Учебная работа по дисциплине Деньги и кредит

Реферат Учет денежных средств



Текст реферата Учет денежных средств

Страница: 2 из 15

машинограммах осуществляется автоматически в п о рядке возрастания с
начала года.
В машинограмме "Вкладной лист кассовой книги" за каждый месяц дол ж
но автоматически печататься общее количество листов кассовой книги, а
за к а лендарный год общее количество листов кассовой книги за год.
Кассир после получения машинограмм "Вкладной лист кассовой книги" и
"Отчет кассира" обязан проверить правильность составления указанных д
о кументов, подписать их и передать отчет кассира вместе с приходными
и расходными кассовыми документами в бухгалтерию под расписку во вкла
д ном листе кассовой книги.
В целях обеспечения сохранности и удобства использования машиногра м
мы "Вкладной лист кассовой книги" в течение года хранятся кассиром о т
дельно за каждый месяц. По окончании календарного года (или по мере н
е обходимости) их брошюруют в хронологическом порядке. Общее колич е
ство листов за год заверяют подписями руководителя и главного
бухгалтера го с тиницы, турпредприятия и книгу опечатывают.
В условиях автоматизированного ведения кассовой книги должна прои з
водиться проверка правильности работы программных средств обработки
кассовых документов.
Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на гла в
ного бухгалтера гостиницы, турфирмы.
Страница кассовой книги имеет вид

докуме н та От кого
пол у чено
(кому выд а но) Шифр корреспонд и рующего счета Пр и ход Расход 1 2 3
4 5
Ответственность за соблюдение Порядка ведения кассовых операций во з
лагается на руководителя гостиницы, турфирмы, главного бухгалтера и ка
с сира. Лица, виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины,
привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Ро с
сийской Федерации. Порядок ведения кассовых операций систематически
проверяет банк, обслуживающий данную гостиницу, турфирму.
За несоблюдение условий работы с денежной наличностью и порядка в е
дения кассовых операций в соответствии с Указом Президента РФ от 23
мая 1994 г. № 1006 (с учетом изменений от 21 марта 1995 г. № 291) с
орган и заций взимаются штрафы в трехкратном размере неоприходованной
суммы за н е оприходование или неполное оприходование в кассу денежной
наличн о сти и административный штраф (с руководителя предприятия) в
пятидесятикра т ном размере минимальной месячной оплаты труда.
В частности, штрафные санкции к гостинице, турфирме применяются за
нарушение установленного банком лимита остатка средств в кассе. Размер
штрафа определяется по отношению к средней величине, рассчитанной исх
о дя из сумм превышения лимита за каждый день и количества соответству
ю щих дней превышения.
Сверх установленного лимита деньги могут храниться в кассе только для
оплаты труда, пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше
трех дней, включая день получения денег в банке.
Согласно ст. 1 Закона РФ от 18 июня 1993 г. № 5215-1 "О применении ко
н трольнокассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населен
и ем" денежные расчеты при оказании услуг населению
Страницы: 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15