Налоговое право России. Отв. ред. Крохина Ю.А.

2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2004. — 720 с.

В учебнике показаны сущность налогового права, его местоположение в системе финансового права, взаимосвязи с иными отраслями права и законодательства, выявлено предназначение налогового права в механизме правового регулирования установления, введения и взимания налогов. Особое внимание уделяется обоснованию юридической природы налогов, правовому статусу налогоплательщиков и налоговых органов, налоговому контролю, ответственности за нарушения налогового законодательства, а также особенностям взимания отдельных видов налогов.

Во втором издании отражены последние изменения в государственном строительстве России, в административной и экономической сферах.

Для студентов, аспирантов, преподавателей юридических ВУЗов, работников государственных органов и всех изучающих налоговое право и применяющих налоговое законодательство.

Формат: pdf / zip

Размер: 2,31 Мб

Скачать / Download файл

ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Раздел I. Теоретические основы налогового права
Глава 1. История развития налогообложения
§ 1. Развитие налогообложения в России
§ 2. Развитие учений о налогообложении
§ 3. Наука налогового права
Глава 2. Понятие и роль налогов
§ 1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность
§ 2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей
§ 3. Функции налогов
§ 4. Виды налогов и способы их классификации
§ 5. Правовой механизм налога и его элементы
Глава 3. Правовые основы системы налогов и сборов
§ 1. Понятие системы налогов и сборов
§ 2. Принципы построения системы налогов и сборов
§ 3. Структура системы налогов и сборов. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем
Глава 4. Общие положения налогового права России
§ 1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования
§ 2. Система налогового права
§ 3. Налоговое право в системе российского права
Глава 5. Источники налогового права
§ 1. Общая характеристика источников налогового права
§ 2. Конституция РФ и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права
§ 3. Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права
§ 4. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права
§ 5. Индивидуальные налогово-правовые акты
Раздел II. Механизм правового регулирования налоговых отношений
Глава 6. Сущность механизма правового регулирования налоговых отношений
Глава 7. Нормы налогового права
§ 1. Понятие норм налогового права и их особенности
§ 2. Виды норм налогового права
§ 3. Нормы-презумпции и нормы-фикции в налоговом праве
§ 4. Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве
Глава 8. Налоговые правоотношения
§ 1. Понятие и структура налогового правоотношения
§ 2. Виды налоговых правоотношений
§ 3. Объекты налоговых правоотношений
§ 4. Юридические факты в налоговом праве
§ 5. Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений
Глава 9. Общая характеристика субъектов налогового права
§ 1. Понятие и классификация субъектов налогового права
§ 2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство
Глава 10. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителей
§ 1. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов
§ 2. Правовой статус налоговых агентов и сборщиков налогов
§ 3. Правовой статус налоговых представителей
§ 4. Банки как субъекты налогового права
Глава 11. Правовой статус органов налогового контроля
§ 1. Налоговые органы Российской Федерации
§ 2. Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям Министерства внутренних дел РФ
Раздел III. Налоговая обязанность и налоговый контроль
Глава 12. Сущность налоговой обязанности
§ 1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
§ 2. Исполнение налоговой обязанности
§ 3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
§ 4. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени
§ 5. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени
Глава 13. Налоговый контроль
§ 1. Понятие и значение налогового контроля
§ 2. Формы и виды налогового контроля
§ 3. Налоговые проверки
§ 4. Налоговый контроль за расходами физического лица
Глава 14. Налоговая тайна
§ 1. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации
§ 2. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники
§ 3. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны
Раздел IV. Нарушения законодательства о налогах и сборах
Глава 15. Исходные положения нарушений законодательства о налогах и сборах
§ 1. Общественная опасность нарушений законодательства о налогах и сборах. Налоговая безопасность государства
§ 2. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
Глава 16. Характеристика налоговых правонарушений
§ 1. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
§ 2. Классификация составов налоговых правонарушений
§ 3. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ
§ 4. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ
Глава 17. Характеристика иных нарушений законодательства о налогах и сборах
§ 1. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)
§ 2. Налоговые преступления
§ 3. Способы уклонения от уплаты налогов
Глава 18. Налоговая ответственность
§ 1. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности
§ 2. Принципы налоговой ответственности
§ 3. Стадии налоговой ответственности
§ 4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
§ 5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
§ 6. Санкции в налоговом праве
Глава 19. Защита прав налогоплательщиков
§ 1. Право на обжалование
§ 2. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
§ 3. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Раздел V. Система налогов и сборов Российской Федерации
Глава 20. Федеральные налоги и сборы
§ 1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов
§ 2. Налог на добавленную стоимость
§ 3. Акцизы
§ 4. Налог на доходы физических лиц
§ 5. Единый социальный налог
§ 6. Налог на прибыль организаций
§ 8. Налог на добычу полезных ископаемых
Глава 21. Специальные налоговые режимы
§ 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
§ 2. Упрощенная система налогообложения
§ 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (единый налог)
Глава 22. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации
§ 1. Транспортный налог
§ 2. Налог на игорный бизнес
§ 3. Налог на имущество организаций
Глава 23. Местные налоги и сборы
§ 1. Общая характеристика местных налогов и сборов
§ 2. Земельный налог
§ 3. Налог на имущество физических лиц
Глава 24. Особенности налогообложения отдельных субъектов
§ 1. Налогообложение кредитных организаций
§ 2. Система налогообложения в свободных экономических зонах
§ 3. Особенности налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях
Глава 25. Международное налоговое право
§ 1. Понятие и предмет международного налогового права
§ 2. Соотношение норм национального и международного налогового права
§ 3. Источники международного налогового права
Глава 26. Налоговая политика и организация налогообложения в зарубежных странах
§ 1. Современная налоговая политика иностранных государств
§ 2. Налоговые системы федеративных государств
§ 3. Налоговые системы унитарных государств
Приложение
1. Обзор докторских диссертаций по специальности «Юриспруденция», содержащих исследования проблем налогового права
2. Обзор кандидатских диссертаций по специальности «Юриспруденция», содержащих исследования проблем налогового права