Налоговое право. Мальцев В.А.

М.: Академия, 2004. — 240 с.

В учебнике рассматриваются основные теории налогообложения и этапы развития налоговой системы России. В общей части налогового права раскрываются понятие и функции налогов и сборов, принципы и элементы налогообложения, система налогового планирования, анализируются основания исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. В особенной части налогового права подробно освещаются основные виды налогов и сборов в Российской Федерации. Дается характеристика налогового контроля, видов налоговых правонарушений и ответственности за их совершения, а также системы обеспечения защиты прав налогоплательщиков. Законодательный и фактический материал дан по состоянию на 15 марта 2004 года.

Учебник предназначен для студентов средних профессиональных учебных заведений, обучающихся по специальности "Правоведение".

Формат: doc / zip

Размер: 2,4 Мб

Скачать / Download файл

Содержание
Предисловие
РАЗДЕЛ I ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВОГО ПРАВА
Глава 1. Возникновение и развитие налогообложения в России ... 5
Глава 2. Основные теории налогообложения 8
РАЗДЕЛ II НАЛОГОВОЕ ПРАВО КАК ОТРАСЛЬ (ПОДОТРАСЛЬ) ПРАВА
Глава 1. Понятие, предмет и метод налогового права 11
§ 1. Понятие и предмет налогового права 11
§ 2. Метод налогового права 12
§ 3. Налогообложение. Понятие и принципы 14
§ 4. Место и роль налогового права в системе российского права 15
§ 5. Система налогового права 16
§ 6. Понятие и классификация норм налогового права 17
Глава 2. Источники налогового права 20
§ 1. Понятие и виды источников налогового права 20
§ 2. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц 24
§ 3. Соответствие правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации 26
§ 4. Соотношение норм налогового права и норм других отраслей права 27
§ 5. Налоговый кодекс — основной источник налогового права 29
РАЗДЕЛ III ОБЩАЯ ЧАСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Глава 1. Понятие налогов и сборов, их виды 32
§ 1. Понятие и функции налога 32
§ 2. Понятия сбора и пошлины 34
§ 3. Классификация налогов и сборов 35
Глава 2. Налоговые правоотношения 38
§ 1. Понятие и признаки налоговых правоотношений 38
§ 2. Структура и содержание налогового правоотношения 40
§ 3. Субъекты налоговых правоотношений 42
§ 4. Права и обязанности налогоплательщиков 43
§ 5. Права и обязанности налоговых органов 48
Глава 3. Принципы налогообложения 52
§ 1. Понятие принципов налогообложения 52
§ 2. Основные принципы налогообложения и их содержание 54
Глава 4. Налоговая система и система налогов и сборов Российской Федерации 58
§ 1. Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации и системы налогов и сборов 58
§ 2. Виды налогов и сборов, взимаемых на территории Российской Федерации 59
Глава 5. Налоговое планирование 63
§ 1. Понятие налогового планирования 63
§ 2. Этапы налогового планирования 65
§ 3. Виды налоговых планов 67
Глава 6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов ....70
§ 1. Понятие, основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов 70
§ 2. Основные элементы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 72
§ 3. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов 81
РАЗДЕЛ IV ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА
Глава 1. Федеральные налоги и сборы 85
§ 1. Налог на добавленную стоимость 85
§ 2. Акцизы 93
§ 3. Налог на доходы физических лиц 103
§ 4. Единый социальный налог 120
§ 5. Налог на прибыль организаций 130
§ 6. Налог на добычу полезных ископаемых 144
§ 7. Специальные налоговые режимы 147
§ 8. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 154
Глава 2. Региональные налоги и сборы 157
§ 1. Налог на имущество организаций 157
§ 2. Транспортный налог 160
§ 3. Налог на игорный бизнес 161
Глава 3. Местные налоги и сборы 164
§ 1. Налог на имущество физических лиц 164
§ 2. Земельный налог 166
§ 3. Налог на наследование и дарение 168
§ 4. Налог на рекламу : 172
Глава 4. Лицензионные сборы 174
§ 1. Федеральные лицензионные сборы 174
§ 2. Региональные лицензионные сборы 177
§ 3. Местные лицензионные и иные сборы 181
РАЗДЕЛ V НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Глава 1. Налоговый контроль 185
§ 1. Понятие, формы и методы налогового контроля 185
§ 2. Учет налогоплательщиков 187
§ 3. Налоговые проверки 190
Глава 2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 195
§ 1. Понятие, основные принципы и виды налоговых правонарушений 195
§ 2. Налоговые правонарушения, ответственность за которые предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации 200 .
§ 3. Административные правонарушения в сфере налогообложения 212
§ 4. Уголовные преступления в сфере налогообложения...214
Глава 3. Защита прав и интересов налогоплательщиков 219
§ 1. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков 219
§ 2. Административный способ защиты прав налогоплательщиков 222
§ 3. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков 226
Рекомендуемая литература 233