Учет и анализ движения денежных средств

Вид работы и учебная дисциплина

Готовая дипломная работа по дисциплине Финансы и кредит

Содержание

Глава 2. Бухгалтерский учет денежных средств в ООО «Дельта» за 2004 год 3
2.1 Учет наличных денежных средств в кассе 3
2.2 Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах 9
2.3. Учет денежных документов и переводов в пути 19
Глава 3. Анализ денежных средств в ООО «Дельта» за 2004 год 24
3.1. Анализ динамики и структуры денежных средств 24
3.2. Сравнительная оценка движения денежных средств прямым и косвенным путем 26
Заключение 35
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 38
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Договор о полной материальной ответственности кассира 41
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Приходно-кассовый ордер (форма КО-1) 43
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Расходный кассовый ордер (форма КО-2) 44
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3) 45
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Кассовая книга 47
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» 49
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» 49
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Главная книга счета 50 «Касса» 50
ПРИЛОЖЕНИЕ 9. Объявление на взнос наличными 51
ПРИЛОЖЕНИЕ 10. Платежное поручение 52
ПРИЛОЖЕНИЕ 11. Платежное требование 53
ПРИЛОЖЕНИЕ 12. Выписка с расчетного счета ООО «Дельта» 54
ПРИЛОЖЕНИЕ 13. Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетный счет» 55
ПРИЛОЖЕНИЕ 14. Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетный счет» 55
ПРИЛОЖЕНИЕ 15. Главная книга счета 51 «Расчетный счет» 55
ПРИЛОЖЕНИЕ 16. Горизонтальный анализ Отчета о движении денежных средств 56
ПРИЛОЖЕНИЕ 17. Анализ структуры движения денежных средств 57
Глава 2. Бухгалтерский учет денежных средств

Заключение

Денежные средства предприятия – это совокупность денег, находящихся в кассе, на расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах в
банках, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. Также к денежным
средствам можно отнести вложения в легко реализуемые ценные бумаги и требования на получение денежных средств.
Учет денежных средств является важнейшим инструментом управления денежными потоками, контроля за их сохранностью, законностью и
эффективностью использования и поддержания повседневной платежеспособности предприятия. Все это определяет актуальность выбранной
темы дипломной работы.
Целью написания дипломной работы выступает изучение теоретических основ учета и анализа движения денежных средств и рассмотрение их
практического применения на конкретном предприятии.
В соответствии с поставленной целью были решены следующие задачи данного исследования:
...


Объем: 58

Год выполнения и защиты - 2009