Современное состояние и пути совершенствования взаиморасчетов предприятия (ООО «КМК-ЭНЕРГО»)

Вид работы и учебная дисциплина

Готовая дипломная работа по дисциплине Финансы

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 7
1. СИСТЕМА ВЗАИМОРАСЧЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 9
1.1 Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота 10
1.1.1 Налично-денежные операции 10
1.1.2 Сущность безналичных расчетов 14
1.2 Основные формы безналичных расчетов 18
1.2.1 Расчеты по инкассо 18
1.2.2 Расчеты платежными требованиями 20
1.2.3 Расчет инкассовыми поручениями 22
1.2.4 Расчет платежными поручениями 25
1.2.5 Расчеты чеками 26
1.2.6 Расчеты по аккредитивам 29
1.2.7 Расчеты с помощью пластиковых карт 32
1.3 Неденежные формы расчетов 33
1.3.1 Зачет взаимных требований 33
1.3.2 Бартерные операции 35
1.3.3 Вексельная форма расчетов 37
1.4 Кредитные формы расчетов 39
1.4.1 Коммерческий кредит 39
1.4.2 Вексельный (учетный) кредит 41
1.4.3 Факторинговые операции 42
1.4.4 Цессия 46
1.4.5 Овердрафт, контокорректный кредит 47
1.5 Складское свидетельство 48
1.6 Предоплата 50
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ВЗАИМОРАСЧЕТОВ ООО «КМК-ЭНЕРГО» 52
2.1 Общая характеристика ООО «КМК-Энерго» 52
2.2 Состояние, структура и динамика расчетов за отгруженную продукцию (по Российской Федерации, области, в ООО «КМК-Энерго») 56
2.3 Расчет показателей деловой активности и рентабельности ООО «КМК-Энерго» 72
2.4 Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности 79
3 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТНЫХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРАКТИКИ ВЗАИМОРАСЧЕТОВ ООО «КМК-ЭНЕРГО» 83
3.1 Финансовые инструменты совершенствования взаиморасчетов 83
3.1.1 Проектная рекомендация № 1. Оценка целесообразности предоставления и использования скидок с целью уменьшения дебиторской и кредиторской задолженности 85
3.1.1.1 Пример расчета допустимой скидки при расчетах за теплоэнергию в ООО «КМК-Энерго». Влияние инфляции и альтернативных вложений на размер скидки 88
3.1.1.2 Расчет компенсации увеличения дебиторской задолженности за счет собственных средств 90
3.1.2 Проектная рекомендация № 2. Оценка целесообразности предоставления договора мены в ООО «КМК-Энерго» 93
3.1.3 Проектная рекомендация №3. Оценка целесообразности привлечения и использования вексельного кредита с целью уменьшения кредиторской задолженности 98
3.1.3.1 Вексельный кредит – способ преодоления кризиса неплатежей 98
3.1.3.2 Сравнительный анализ срочного и вексельного кредитов. Стоимость заемных средств при срочном и вексельном кредитах 99
3.1.3.2 Оценка целесообразности привлечения вексельного кредита для компенсации кредиторской задолженности, потерявшей свой бесплатный характер 104
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 109
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 112
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 116
ПРИЛОЖЕНИЕ А – Расчет на установление лимита 119
ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Платежное требование 121
ПРИЛОЖЕНИЕ В – Платежное требование без акцепта 122
ПРИЛОЖЕНИЕ Г – Инкассовое поручение 123
ПРИЛОЖЕНИЕ Д – Платежное поручение 124
ПРИЛОЖЕНИЕ Е – Уведомление о проведении зачета 125
ПРИЛОЖЕНИЕ Ё – протокол согласования проведения зачета 126
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж – Акт сверки 127
ПРИЛОЖЕНИЕ З – Простой вексель 128
ПРИЛОЖЕНИЕ И – Организационная структура управления 130
ПРИЛОЖЕНИЕ Й – Бухгалтерский баланс (квартальный) 131
ПРИЛОЖЕНИЕ К – Бухгалтерский баланс (годовой) 132
ПРИЛОЖЕНИЕ Л – Отчет о прибылях и убытках (квартальный) 133
ПРИЛОЖЕНИЕ М – Отчет о прибылях и убытках (годовой) 134
ПРИЛОЖЕНИЕ Н – Расшифровка кредиторской задолженности 135
ПРИЛОЖЕНИЕ О – Расшифровка дебиторской задолженности 136

Введение

Переход к рыночной экономике вызвал серьезные изменения финансовой системы России и в первую очередь ее основного звена - финансов предприятий (фирм), так как они занимают ведущее место в финансовой системе. Условия хозяйствования для российских предприятий значительно изменились, это связано с определенными процессами, происходящими в стране, такими, как становление и развитие предпринимательства, приватизация, либерализация цен и внешнеэкономических связей предприятий и т.п.
В результате происходящих в России реформ в стране успешно функционируют предпринимательские структуры в различных сферах деятельности, сформировались современная банковская система, а также финансовый рынок. Предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность дееспособных лиц (граждан) и их объединений, зарегистрированных в установленном законом порядке, осуществляемая на свой риск, связанная с производством и реализацией продукции, выполнением работ, оказанием услуг или продажей...


Объем: 130

Год выполнения и защиты - 2009