Моделирование финансовых потоков на предприятии

Вид работы и учебная дисциплина

Готовая дипломная работа по дисциплине Финансы

Содержание

РЕФЕРАТ


Пояснительная записка: 98 с., 22 рис., 27 табл., 2 приложения, 29 источников.
Объект исследования – финансовая и производственная деятельность и финансовые потоки.
Целью работы является теоретическое обоснование и разработка модели для осуществления эффективного экономического управления финансовыми потоками.
Методы исследования – экономико-математическое моделирование.
Модель управления финансовыми потоками рассмотрена со стороны рационального распределения денежных средств предприятия в динамике с целью повышения финансово-экономической эффективности производственной деятельности. Модель программно раелизованна с помощью языка программирования Visual Basic 6.0 и приложением MS Office Excel 2003.

ФИНАНСОВЫЙ ПОТОК, ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК, ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ, ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ, НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ, МОДЕЛИРОВАНИЕ, ПРИБЫЛЬ, ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, УПРАВЛЕНИЕ, БИЗНЕС-ЕДИНИЦА, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ

СОДЕРЖАНИЕ


ПЕРЕЧЕНЬ УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ, СИМВОЛОВ, ЕДИНИЦ, СОКРАЩЕНИЙ И ТЕРМИНОВ………………………………………………7
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………......8
РАЗДЕЛ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ…………………...11
1.1 Основные аспекты управления финансовыми потоками на предприятии…………………………………………………………………...11
1.1.1 Типы финансовых потоков ……………………………………...14
1.1.2 Прогнозирование финансовых потоков………………………...16
1.2. Принципы управления финансовыми потоками ………………………19
1.3 Контроль и управление денежными потоками………………………….24
Выводы к разделу 1…………………………………………………………...36
РАЗДЕЛ 2 МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ……………………………………………37
2.1 Концепция моделирования управления финансовыми потоками …….37
2.2 Финансовые потоки в логистических системах………………………...44
2.3 Модель движения оборотного капитала предприятия………………….51
2.4 Модель управления финансовыми потоками…………………………...59
2.4.1 Зависимость рентабельности оборотного капитала бизнес - единицы от величины ее оборотного капитала……………………………..63
2.4.2 Динамика величины оборотного капитала ......………………...65
2.4.3 Основные финансовые коэффициенты, формулы оценки финансовых потоков ………………………………………………………....68
Выводы к разделу 2………………………………………………………...…71
РАЗДЕЛ 3 ПРАКТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ МОДЕЛИ………………....73
3.1 Программная реализация модели и описание интерфейса программы.73
3.2 Анализ полученных результатов………………….……………………..77
Выводы к разделу 3…………………………………………………………...88
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………...92
ПРИЛОЖЕНИЕ А Исходные данные……………………………………….95
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Код программы «Моделирование управления финансовыми потоками»……………………………………………………..96


ПЕРЕЧЕНЬ УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ, СИМВОЛОВ, ЕДИНИЦ, СОКРАЩЕНИЙ И ТЕРМИНОВ


WC – оборотный капитал предприятия. Величина оборотного капитала численно равна размеру собственных средств предприятия, используемых для финансирования текущей деятельности.
К – элемент оборотного капитала – сумма капитала, в данный момент времени находящаяся в состоянии активов или обязательств предприятия (например, сырье, дебиторская задолженность, денежные средства и т.д.).
р (price) – цена единицы продукции.
с (cost) – прямые переменные затраты (затраты, непосредственно связанные с производством данного продукта и прямо пропорциональные объему выпуска) на единицу продукции.
FC (fixed cost) – постоянные затраты, или операционные расходы, не зависящие от объема производства и необходимые для обеспечения деятельности предприятия даже в случае, когда предприятие ничего не производит.
RWC – рентабельность оборотного капитала, равная отношению прибыли от использования оборотного капитала к величине оборотного капитала.
r – маржинальная рентабельность – это отношение маржинальной прибыли, то есть разности между ценой и переменными затратами, к
величине переменных затрат.

Введение

ВВЕДЕНИЕ


Актуальность темы. Одной из задач современного этапа развития экономики Украины является преодоления кризиса, разработка и применение современных методов и форм управления инновационной деятельностью, создание условий для ее активизации и повышения эффективности.
Сегодня особенно остро в Украине стоит вопрос об оптимальной структуре управления финансовыми потоками как на государственном уровне, так и на уровне предприятий, корпораций.
В настоящее время, когда имеют место высокие темпы научно-технического прогресса, довольно активно развиваются и вводятся новые технологии, быстро устаревает оборудование и при недостаточном уровне рентабельности производства может не хватить средств на его замену. Для того чтобы это предотвратить, необходима система накопления знаний для изучения информационного пространства и его моделирование, в котором находится деятельность предприятия, чтобы своевременно воспринимать возможные отклонения в сценариях...


Объем: 98

Год выполнения и защиты - 2009