Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки в филиале коммерческого банка


Реферат >> Банковское дело

32


2. Характеристика деятельности заемщика

2.1. Общая характеристика предприятия

Объектом исследования кредитоспособности заемщика является ОАО «Баян-Сулу»

АООТ «Баян – Сулу» было создано в соответствии с Указом Президента Республики Казахстан от 05 марта 1993 года № 1136 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества» на базе Кустанайской кондитерской фабрики, введенной в действие в декабре 1974 года с проектной мощностью 24.560 тонн кондитерских изделий в год. Компания была зарегистрирована Кустанайской городской администрацией 30 сентября 1993 года (свидетельство о регистрации № 1305). 12 июля 1996 года была произведена перерегистрация АООТ «Баян – Сулу» управлением юстиции по Костанайской области под № 84-1937-АО.

В соответствии с новой редакцией Устава, утвержденного Общим собранием акционеров 10 декабря и зарегистрированного в Управлении юстиции Костанайской области 25 декабря 1998 года, компания перерегистрирована как открытое акционерное общество (до перерегистрации – акционерное общество открытого типа). С 25 декабря краткое наименование – ОАО «Баян – Сулу».

Основным видом деятельности компании является производство кондитерских изделий. В ассортимент выпускаемой продукции входят: конфеты глазированные шоколадной или жировой глазурью и неглазированные, карамель, шоколад, зефир, мармелад, печенье, вафли, торты. С 1997 года освоен выпуск восточных сладостей и макаронных изделий. Всего вырабатывается свыше 130 наименований кондитерских изделий. Кроме того, компания полностью обеспечивает собственные потребности в этикеточной продукции, производя на современном полиграфическом оборудовании широкий спектр полиграфической продукции: этикеточную, коробочную и пленочную упаковку.

Вся продукция, выпускаемая на ОАО «Баян – Сулу», сертифицирована на серийное производство, и каждая партия отгружаемой продукции сопровождается при отгрузке сертификатом соответствия, который выдается Костанайским Центром по стандартизации, метрологии и сертификации. Качество выпускаемой продукции контролируется Костанайским ЦСМС непосредственно на предприятии.

Продукция компании реализуется на территории республики через официального дилера – АОЗТ «Апогей». Конкурентами на территории Казахстана являются кондитерские фабрики городов Актюбинска, Караганды, Уральска, Шымкента, Алматы. Основные из них – Алматинская и Карагандинская. Вкусовые качества продукции, ее оформление и достаточно низкие цены делают ее конкурентоспособной, что подтверждается дипломами международной универсальной выставки-ярмарки «Уральская масленица» (г. Челябинск), международной выставки «ФООД ЭКСПО Казахстан» (г. Алматы), международной ярмарки «Каркара» (г. Алматы).

Около 80 процентов сырья поступает от зарубежных поставщиков, с которыми установлены прочные партнерские взаимоотношения, в их числе: фирма «ФСК» (Германия), фирма «Континафт» (Голландия), ГПК «Ефремовский» (Россия), фирма «ЮПМ» (Финляндия), АО «ГОТЕК» (Россия), АО «Милена» (Россия), АО «Антор» (Украина). Муку, масло растительное и сливочное, изюм, парафин, пюре предприятие получает от казахстанских поставщиков. На все применяемое в производстве сырье и вспомогательные материалы также имеются сертификаты соответствия. Положительным моментом в деятельности предприятия является учреждение в июле 1996 года на его территории режим свободного таможенного склада, согласно условиям действия, которого отменены таможенные пошлины на ввозимые товары из стран вне Таможенного союза.

Для обеспечения автоматического учета производства конкурентоспособной продукции и ее реализации, идентификации товаропроизводителя в рамках Международной Системы товарной нумерации, а также создания условий для внешнеэкономической деятельности, ОАО «Баян – Сулу» 24 января 1997 года вступило в Ассоциацию предметной нумерации ЕАN Казахстан. На всю выпускаемую продукцию имеются штриховые коды, которые наносятся на потребительскую и транспортную упаковку. Согласно Закону Республики Казахстан «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименования мест происхождения товаров» Национальным Патентным ведомством Республики Казахстан компании выдано свидетельство на товарный знак № 532 от 15 августа 1994 года, который действителен до 03.06.2003 года.

В 1998 году объем производства в сравнении с 1997 годом снизился на 1 790 тонн и составил 9 057 тонн (83,5 процентов к 1997 году), что явилось следствием влияния российского кризиса, в результате которого основной рынок сбыта продукции ОАО «Баян – Сулу» (Костанай и Костанайская обл.) наполнялся дешевыми кондитерскими изделиями российского производства. В то же время снизилась платежеспособность населения. Под влиянием этих факторов резко сократился объем продаж, что привело к снижению объемов производства. В связи со значительным ростом цен на сырье и материалы, доля которых в производственных затратах составляет 63 процентов, в 1998 году затраты на 1 тонну реализованной продукции возросли на 5,9 процента, несмотря на значительное снижение затрат на реализацию (39,5 процентов на 1 тонну). Компания недополучила в течение года порядка 23 млн. тенге, в результате чего уменьшился источник собственных средств направляемых на развитие производства.

Снижение объемов производства повлекло сокращение численности штата компании в 1998 году на 62 человека и в январе 1999 года – еще на 132 человека. Списочная численность работников на конец 2002 года составила 865 человек (рабочие - 769, человек, служащие - 95 человек), среднемесячная заработная плата - 17 319 тенге (в 2001 году -15 936 тенге).

Основной стратегической линией компании является замена за счет банковских кредитов «БанкАпогей», а затем «АТФ Банка» устаревшего технологического оборудования новым и современным, соответствующим мировым стандартам, что обеспечивает повышение качества и расширение ассортимента выпускаемой продукции, а также значительный рост объемов производства: 1995-96 год– 173.4 процента, 1996-97 год – 119.2 процента. В результате приобретения и эксплуатации нового печатного оборудования английской фирмы “EDALE”, использования финской бумаги, германских красок, нового дизайна с применением компьютерной графики, изменился внешний художественный вид продукции, что сделало ее более привлекательной для потребителей.

В 1998 году за счет собственных и заемных средств, а также инвестиций акционеров приобретено и установлено итальянское оборудование общей стоимостью 60,2 млн. тенге. Согласно плану развития на 1999 год объем производства составит 7 тыс. тонн кондитерских изделий в год на сумму 862 млн. тенге., затраты на производство 821 млн. или 0,95 тенге на 1 тенге продукции. Планируемая сумма дохода при средней рентабельности 5 процентов – 41 млн. тенге. В рамках развития производства планируется освоение новой итальянской карамельной линии фирмы «GRATTAROLA&CERIANI S.p.A» производительностью до 1 тыс. тонн карамели в год. В планах компании на период с 1999 по 2003 годы намечена модернизация шоколадной линии по предложению фирмы «БИНДЛЕР» (Германия), модернизация линии по производству продукции в бисквитном цехе, приобретение и ввод в эксплуатацию линии по производству мармелада и полосатой карамели фирмы «ОТТО ХЕНЗЕЛ» (Германия), линии по производству шоколада фирмы «КАРЛЕ И МОНТАРИ» (Италия). Кроме того, планируется работа по пересмотру ранее внедренных Комплексных систем повышения эффективности производства и качества выпускаемой продукции.

В 1999 году объем производства кондитерских изделий в сравнении с 1998 годом снизился на 2 387 тонны и составил 6 670 тонн против 9 057 тонн (73,6 процентов к 1998 году). Отгружено продукции потребителям 6 839 тонн или 77,4 процента от уровня 1998 года (8 829 тонн). Снижение объема производства в 1999 году также явилось следствием российского кризиса 1998 года. Несмотря на существующие трудности в 1999 году компания своевременно уплачивала налоги, выплачивала заработную плату, расширяла ассортимент продукции. В основные средства было инвестировано 13,8 млн. тенге (в 1998 году – 74,9 млн. тенге). В целях снижения себестоимости продукции, в частности, из-за высокой стоимости энергоресурсов (горячая вода, пар) в 1999 году начато строительство собственной котельной (из 12,0 млн. тенге по проекту освоено 4,8 млн. тенге), начата эксплуатация новой итальянской линии по производству карамели и двух заверточных автоматов, которые позволили выпускать карамель новой конфигурации с новыми разнообразными начинками.

Невыполненных обязательств по договорам компания не имеет. Административные и экономические санкции органами государственного управления не налагались. На выпущенную и отгруженную потребителям продукцию не поступило ни одной рекламации.

Согласно отчета о деятельности Общества за 2000 год объем производства кондитерских изделий составил 7 416 тонн на сумму 1 065 844 тыс. тенге в действующих ценах, что составляет 111,2 процента от объема 1999 года. В течение года проводилась работа по обновлению и расширению ассортимента выпускаемой продукции. Было разработано и внедрено в производство 10 новых видов продукции. В 2000 году продолжалась работа по укреплению материально-технической базы предприятия. Так, для дальнейшего развития полиграфического производства был приобретен и внедрен в производство штанцевальный автомат “Кама-TS-102”, стоимостью 24,4 млн. тенге, в результате чего возросли возможности по выпуску картонной упаковки. В настоящее время из 24-х наименований коробочной упаковки - 23 собственного производства.

В июне 2000 года введена в действие собственная котельная, мощностью 16 т пара/час стоимостью 27,8 млн. тенге.

Производственный потенциал предприятия за год увеличился на 17,2 процента и составил 537,5 млн. тенге.

В течение года было получено краткосрочных кредитов - 118 060 тыс. тенге, остаток 34 600 тыс. тенге. Валовый доход за 2000 год составил 143 992 тыс. тенге или 19,87 тыс. тенге с 1 тонны готовой продукции, что выше 1999 года на 23 443 тыс. тенге и 2,26 тыс. тенге соответственно. Рентабельность 15,6 процента против 15,1 процентов в 1999 году.

В 2001 году произведено 8 602 тонны кондитерских изделий на сумму 1 351,6 млн. тенге в действующих ценах (на 1 236,3 млн. тенге в сопоставимых ценах). В физическом выражении объем производства вырос на 1 186 тонн или на 16,0 процентов к 2000 году, в действующих ценах - на 285,8 млн. тенге (в сопоставимых - на 236,1 млн. тенге). Отгружено продукции потребителям 6 634 тонны на сумму 1 316,8 млн. тенге, что на 1 389 тонн или 19,2 процента превышает уровень 2000 года, внедрено 5 видов новой продукции. В течение 2001 года в целях повышения эффективности производства в конфетно-шоколадном цехе были установлены дополнительно 4 заверточных автомата EY-4 для глазированной карамели, приобретены и установлены электронные весы в количестве двух штук, проведена реконструкция охлаждающего конвейера бисквитного цеха, установлено 2 автомата EL-Y и 4 автомата EV-4 на новую линию «Супер-Рояль» в карамельном цехе, а также осуществлена замена и реконструкция другого изношенного оборудования.

Помимо этого в целях повышения надежности электроснабжения производства проведены проектно-изыскательские работы и начато строительство воздушно-кабельной линии ВП-10кВ общей стоимостью 7 070 тыс. тенге, из которых в 2001 году освоено 2 360 тыс. тенге.

Всего в 2001 году инвестировано в основной капитал 3,5 млн. тенге, привлечено краткосрочных кредитов на сумму 44,5 млн. тенге, погашено долгосрочных кредитов на сумму 7,6 млн. тенге, краткосрочных - на сумму 37,6 млн. тенге. Валовый доход по отгруженной продукции составил 200,0 млн. тенге, доход от обычной деятельности - 94,7 млн. тенге (2000 год - 55,5 млн. тенге), нераспределенный чистый доход - 36,6 млн. тенге, рентабельность - 17,2 процента (15,6 процента в 2000 году).

14 августа 2002 года состоялось внеочередное общее собрание акционеров, на котором акционеры ОАО "Баян-Сулу" приняли решение о реорганизации ОАО «Баян-Сулу» путем присоединения к нему ЗАО «Кедр-Кост» (Костанай). Решение о присоединение ЗАО «Кедр-Кост», деятельность которого аналогична деятельности компании, принято в целях развития бизнеса. Согласно представленным на KASE документам присоединение производится путем включения имущества ЗАО «Кедр-Кост» (балансовая стоимость имущества составляет 77,1 млн. тенге) в имущество ОАО «Баян-Сулу». При этом ЗАО «Кедр-Кост» прекращает свою деятельность, а ОАО «Баян-Сулу» становится полным правопреемником его прав и обязанностей.

В течение 2002 года компанией произведено 10,4 тыс. тонн кондитерских изделий на сумму 1,6 млрд. тенге в действующих ценах (прирост на 288,8 млн. тенге в сопоставимых ценах). В физическом выражении объем производства вырос на 1,8 тыс. тонн или на 21,4 процента к 2001 году. Отгружено продукции потребителям 10,4 тыс. тонн на сумму 1,7 млрд. тенге или 121,0 процент от уровня 2001 года, внедрено 7 видов новой продукции.

В течение 2002 года проводились работы по реконструкции и модернизации производства, направленные на укрепление материально-технической базы компании, улучшение качества продукции, экономию материальных ресурсов и улучшение условий и безопасности труда. В частности ввод в эксплуатацию воздушной кабельной линии 10 кВ позволил снизить стоимость электроэнергии с 4,5 тенге до 2,28 тенге за один кВт, что привело к экономии 5,6 млн. тенге в течение сентября-декабря 2002 года и позволило полностью окупить затраты. Всего за 2002 год инвестировано в основной капитал 27,8 млн. тенге, привлечено долгосрочных кредитов для приобретения оборудования (линии по производству шоколада) на сумму 15,1 млн. тенге, краткосрочных кредитов - на сумму 217,4 млн. тенге (на пополнение оборотных средств), погашено долгосрочных кредитов на сумму 8,0 млн. тенге, краткосрочных - на сумму 167,3 млн. тенге.

По итогам 2002 года собственный капитал компании вырос на 19,6 млн. тенге в результате увеличения итоговой суммы нераспределенного дохода на 17,2 млн. и резервного капитала - на 3,0 млн. при уменьшении дополнительного неоплаченного капитала на 525,0 тыс.; активы уменьшились на 6,9 млн. тенге, из них: финансовые инвестиции - на 45,7 млн., дебиторская задолженность - на 8,0 млн. тенге и прочие активы - на 4,3 млн., что частично перекрывалось увеличением товарно-материальных запасов на 51,1 млн.; обязательства сократились на 26,6 млн. тенге, что обусловлено снижением кредиторской задолженности на 83,8 млн. при увеличении объема привлеченных кредитов на 57,2 млн.; объем продаж вырос на 348,4 млн. тенге; себестоимость продаж повысилась на 303,0 млн. тенге; расходы периода увеличились на 18,9 млн. тенге. Чистый доход, полученный ОАО «Баян-Сулу» за 2002 год, в сравнении с 2001 годом снизился на 3,4 млн. тенге.

Основные показатели деятельности представлены в следующей таблице:

Таблица 1

Основные финансово-экономические показатели ОАО «Баян-Сулу»

(тыс. тн)

Показатели

31.12.00

31.12.01

31.12.02

Изменения

(%)

Собственный капитал

575833

608180

627817

9,03

Собственный оборотный капитал

220170

290299

363648

65,17

Объем реализованной продукции и оказанных услуг

1063347

1360820

1709260

60,74

Дебиторская задолженность

290905

377505

369480

8,13

Кредиторская задолженность

277125

287134

203331

-26,62

Прибыль

47392

56776

67865

43,20

Балансовая стоимость 1 акции, тенге

156,14

166,19

171,55

9,87

Из таблицы видно, что собственный капитал увеличился на 9,03 процента за счет увеличения нераспределенного дохода, собственный оборотный капитал увеличился на 65,17 процента.

За отчетный период по сравнению с базисным выручка объем реализованной продукции и оказанных услуг также увеличился на 60,74 процента, дебиторская задолженность увеличилась незначительно, на 8,13 процента. Кредиторская задолженность сократилась на 26,62 процента, в основном за счет сокращения такой статьи баланса как счета и веселя к оплате на 26020 тыс. тн..

В 2003 году ОАО «Баян-Сулу» планирует:

· произвести и отгрузить 11,0 тыс. тонн кондитерских изделий на сумму 1,8 млрд. тенге;

· получить доход от основной деятельности в размере 108,0 млн. тенге;

· получить чистый доход в сумме 75,6 млн. тенге (111,3 процентов к 2002 году) и использовать его следующим образом: 75 процентов направить на развитие производства и оплату труда, 20 процентов - на выплату дивидендов, 5 процентов - на пополнение резервного капитала;

· приобрести и ввести в эксплуатацию технологическое оборудование линии по производству плиточного шоколада с начинкой и без нее мощностью 420-500 кг/час или 900 тонн в год стоимостью 252,5 тыс. евро.

2.2. Акции и акционеры предприятия

На 01 января 2003 года составлял объявленный уставный капитал ОАО «Баян-Сулу» составлял 1 000 000 050 тенге, оплаченный –553 171 800 тенге. Не размещено было 515 968 простых именных акций на сумму 180 275 250,00 тенге. Согласно Закону «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам акционерных обществ» от 10 июля 1998 года ОАО «Баян – Сулу» обязано представлять НКЦБ отчет об итогах выпуска и размещения ценных бумаг по истечении каждых 6 месяцев. Всего зарегистрировано четыре эмиссии ценных бумаг компании, три из которых состояли как из простых, так и из привилегированных акций. В связи с необходимостью приведения всех акций к единому номиналу, 27 апреля 1998 года Национальной комиссией Республики Казахстан по ценным бумагам были аннулированы предыдущие три выпуска акций и зарегистрирована новая – четвертая эмиссия, включающая в себя 4 203 780 штук простых именных акций (KZ1C24120012) на общую сумму 630 567 000 тенге. Номинальная стоимость каждой акции – 150,00 тенге. Форма выпуска – бездокументарная. Эмиссия внесена в Государственный реестр под номером А2412-3. До 23 июля 2002 года реестр акционеров ОАО «Баян – Сулу» вел независимый регистратор ТОО «ФПФ «АДК-про» (г. Костанай, лицензия НКЦБ от 06 января 1997 года № 12050008), начиная с указанной даты функции по ведению реестра держателей акций компании возложены на ЗАО «Регистраторская система ценных бумаг» (Алматы, лицензия Национальной комиссии Республики Казахстан по ценным бумагам на осуществление деятельности по ведению реестра держателей ценных бумаг от 04 сентября 2000 года № 0406200147).

На внеочередном Общем собрании акционеров, которое состоялось 10 декабря 2000 года принято решение увеличить размер Уставного капитала компании до 1 млрд. тенге. Согласно Уставу компании, одна простая акция предоставляет на Общем собрании акционеров один голос. Размер дивиденда утверждается Общим собранием акционеров по итогам финансового года по предложению Президента. По результатам деятельности компании в 1995-1997 годах выплачено дивидендов по привилегированным акциям (по Уставу не менее 25 процентов от номинальной стоимости) на общую сумму 3,9 млн. тенге, в том числе по итогам 1997 года – 2,6 млн. тенге. По простым акциям дивиденды не начислялись, прибыль направлялась на развитие производства. Дивиденды за 1998-1999 годы не начислялись и не выплачивались. За 2000 год нераспределенный доход Общества в размере 9 986 тыс. тенге направлен на пополнение резервного капитала. Дивиденды по итогам работы за 2000 год в виду отсутствия источника не начислялись. По итогам 2001 года на выплату дивидендов направлено 12 000 тыс. тенге, подоходный налог (15 процентов) у источника выплаты составил 1 800 тыс. тенге. Сумма дивидендов к выплате –10 200 тыс. тенге. По причине отсутствия платежных реквизитов акционеров в настоящее время не выплачено 336 тыс. тенге из суммы дивидендов за 2001 год. 14 апреля 2003 года состоялось годовое общее собрание акционеров, на котором было принято решение распределить чистый доход за 2002 год в сумме 33,2 млн. тенге следующим образом: 14,0 млн. направить на выплату дивидендов по простым акциям (20 процентов от чистого дохода), 3,5 млн. - на пополнение резервного капитала (5 процентов), 15,7 млн. - нераспределенный чистый доход. Размер дивидендов на одну простую акцию установлен в сумме 3,82 тенге (без учета подоходного налога по ставке 15 процентов) исходя из суммы чистого дохода, направленного на выплату дивидендов (14,0 млн. тенге).

Простые именные акции ОАО «Баян – Сулу» включены в торговые списки KASE категории «В» 12 августа 1998 года (торговый код - BSUL), первые торги состоялись 25 августа 1998 года. С момента начала торгов в секторе купли-продажи по простым акциям ОАО «Баян-Сулу» на торговой площадке KASE было заключено 6 сделок на общую сумму $329 543,72 (мин. цена с начала торгов - 51,34 тенге за акцию, макс. цена - 25 446,00 тенге за акцию). Последняя цена простых акций в торговой системе зафиксирована на уровне 100,00 тенге.

Исходя из этих параметров, рыночная капитализация компании оценивается в 368,8 млн. тенге.

После регистрации в 1993 году акционерного общества с Уставным капиталом 6 800 тыс. тенге, госпакет акций в размере 90 процентов уставного капитала на сумму 6 120 тыс. тенге в количестве 61 200 штук простых именных акций номинальной стоимостью 100 тенге принадлежал Кустанайскому территориальному комитету по госимуществу.

Трудовому коллективу было передано безвозмездно 10 процентов Уставного капитала на сумму 680 тыс. тенге в количестве 68 000 штук привилегированных именных акций номинальной стоимостью 10 тенге. В результате купонных и денежных аукционов 51 процентов государственного пакета акций был реализован инвестиционным фондам и другим юридическим лицам, а оставшиеся 39 процентов согласно Договору купли-продажи № 49 от 24 мая 1996 года куплены ТОО «Апогей».

Согласно выписке из реестра акционеров на 01 января 2003 года у компании было 1158 акционеров. Список лиц владеющей долей превышающей 5 процентов от уставного капитала представлен в следующей таблице:

Таблица 2

Список акционеров ОАО «Баян-Сулу»

Акционер или номинальный держатель, местонахождение

Количество простых акций, шт.

Доля в оплаченном уставном капитале, %

ЗАО «АПОГЕЙ» (Костанай, Казахстан)

1 345 843

39,10

Фирма «FLEMINGTON GROUP Ltd» (Сан Франциско, США)

577 305

15,65

Физическое лицо (Костанай)

300 139

8,14

Физическое лицо (Костанай)

300 139

8,14

Юридический адрес: Республика Казахстан, город Костанай, улица Бородина, 198; телефон: 56-25-41, 56-29-52, факс 55-99-75. Основной вид деятельности: производство и реализация кондитерских изделий. Вид собственности: частная. Предприятие также имеет лицензии на следующие виды деятельности:

Таможенного Комитета Республики Казахстан на предоставление права учреждения свободного склада;

Транспортной инспекции Республики Казахстан на право занятия коммерческой деятельностью по перевозки грузов и пассажиров на автомобильном транспорте;

отдела торговли и АПК аппарата Акима города Костаная на деятельность пункта общественного питания.

Производство кондитерских изделий не лицензируется, так как является основным видом деятельности предприятия.


январь февраль март апрель май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Итого
Кредит банка 42041250











Выручка от реализации 0 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 121000000
Приток наличности 42041250 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 11000000 163041250
НДС 0 1517241 1517241 1517241 1517241 1517241 1517241 1517241 1517241 1517241 1517241 1517241 16689655
Зарплата персонала 519570 519570 519570 519570 519570 519570 519570 519570 519570 519570 519570 519570 6234840
Запчасти 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 500000 6000000
автоуслуги 508634 508634 508634 508634 508634 508634 508634 508634 508634 508634 508634 508634 6103608
Закуп сырья 925000 925000 925000 925000 925000 925000 925000 925000 925000 925000 925000 925000 11100000
патент
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
прочие 587064 587064 587064 587064 587064 587064 587064 587064 587064 587064 587064 587064 7044768
Интересы банка 685336 685336 685336 685336 685336 685336 685336 685336 685336 685336 685336 685336 8224032
Отток наличности 3725604 5242845 5242845 5242845 5242845 5242845 5242845 5242845 5242845 5242845 5242845 5242845 61396903
Валовая прибыль 38315646 5757155 5757155 5757155 5757155 5757155 5757155 5757155 5757155 5757155 5757155 5757155 101644347
налог на прибыль 11494694 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 1727146,3862069 30493304,0482759
Чистая прибыль 26820952 4030008 4030008 4030008 4030008 4030008 4030008 4030008 4030008 4030008 4030008 4030008 71151043
расчет по кредиту 3503438 3503438 3503438 3503438 3503438 3503438 3503438 3503438 3503438 3503438 3503438 3503438 42041256
Финансовый результат
с нарастающим итогом
23317514 526570 526570 526570 526570 526570 526570 526570 526570 526570 526570 526570 5792273

281958,333333333














3503437,5 0,8564583504 6744609,50937833




8 224 032р.
36 248 977р.











685 336р.



75000 150000 9 421 042р.







50 265 282р.













3 503 438р.

Приложение А

Бухгалтерский баланс

ОАО «Баян-Сулу»

(тыс. тн)

Актив

Код

стр.

31.12.00

31.12.01

I. Долгосрочные активы:

Первоначальная стоимость нематериальных активов:

010

6806

6920

товарные знаки и другие(101,102,104,106)

011

6806

6920

гудвилл(105)

012

Амортизация нематериальных активов(111-116)

020

2396

3422

Остаточная стоимость нематериальных активов:

030

4410

3498

товарные знаки и другие(101,102,104,106)

031

4410

3498

гудвилл(105)

032

Первоначальная стоимость основных средств:

040

492858

488668

земля(121)

041

214

214

здания и сооружения(122)

042

82555

83250

машины и оборудование(123)

043

386515

389063

транспортные средства(124)

044

22687

14063

другие виды основных средств(125)

045

887

2078

Амортизация основных средств(131-134)

050

187404

220194

Остаточная стоимость основных средств:

060

305454

268474

Земля(121)

061

214

214

здания и сооружения(122)

062

43953

39023

машины и оборудование(123)

063

247693

219448

транспортные средства(124)

064

13067

8064

другие виды основных средств(125)

065

527

1725

Незавершенное капитальное строительство(126)

070

12

12

Инвестиции:

080

45783

45783

инвестиции в дочерние организации(141)

081

инвестиции в зависимые организации(142-143)

082

долгосрочные финансовые инвестиции(401-403)

083

прочие инвестиции(144)

084

45783

45783

Долгосрочная дебиторская задолженность

090

Расходы будущих периодов (341-343)

100

4

114

Итого по разделу I:

110

355663

317881

II. Текущие активы

Товарно-материальные запасы:

110

230250

247942

материалы(201-208)

111

212254

234560

Продолжение приложения А

незавершенное производство(211-214)

112

товары(221-223)

113

17996

13382

Расходы будущих периодов(341-343)

120

1735

1712

Дебиторская задолженность:

130

290905

377505

счета к получению(301,303)

131

219728

272214

векселя полученные(302)

132

63462

95624

дебиторская задолженность дочерних зависимых) организаций(321-323)

133

задолженность работников и др. лиц(333)

134

2635

2242

прочая дебиторская задолженность (331,332, 334)

135

5080

7425

Краткосрочные финансовые вложения(401-403)

140

Денежные средства(411,421-424,431,432,441, 451,452)

150

26500

2112

Итого по разделу II:

160

549390

629274

БАЛАНС

170

905053

947155

Приложение Б

(тыс. тн)

Собственный капитал и обязательства

Код стр.

31.12.00

31.12.01

III. Собственный капитал:

Уставной капитал(501-503)

180

1000000

1000000

Неоплаченный капитал(511)

190

446828

446828

Изъятый капитал(521)

200

Дополнительный оплаченный капитал(531)

210

Сумма переоценки (доп. неоплаченный капитал) (541-543)

220

9303

9303

Резервный капитал(551-552)

230

3372

13358

Нераспределенный доход (непокрытый убыток) (561,562)

240

9986

36583

Итого по разделу III:

250

575833

608180

IV. Долгосрочные обязательства:

Кредиты, в том числе:

260

обеспеченные кредиты(601-603)

261

необеспеченные кредиты(601-603)

262

Итого по разделу IV:

270

V. Текущие обязательства:

Краткосрочные кредиты и овердрафт(601-603)

280

52095

51841

Кредиторская задолженность:

290

277125

287134

счета и векселя к оплате(671)

291

171848

158386

авансы полученные(661,662)

292

24354

24183

задолженность по налогам(631,633,634)

293

62206

80168

дивиденды к выплате(621,622)

294

202

196

прочая кредиторская задолженность (632,642, 643,651-655,687)

295

9692

10791

начисленные расходы к оплате (681,683,684, 685,686)

296

8823

13410

Доходы будущих периодов(611)

300

Итого по разделу V:

310

329220

338975

БАЛАНС

320

905053

947155

Приложение В

Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности

ОАО «Баян-Сулу»

(тыс. тн)

Наименование показателей

Код
стр.

31.12.00

31.12.01

Доход от реализации продукции (работ, услуг)

010

1063347

1360820

Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)

020

919355

1160803

Валовой доход

030

143992

200017

Расходы периода:

040

102848

127866

 

общие и административные расходы

041

81101

107882

 

расходы по реализации

042

12738

8000

 

расходы на выплату процентов

043

9009

11984

Доход (убыток) от основной деятельности

050

41144

72151

Доход (убыток) от не основной деятельности

060

14404

22552

Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения

070

5548

94703

Подоходный налог

080

8156

34927

Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения

090

47392

59776

Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций

100

Чистый доход (убыток)

110

47392

59776

Приложение Г

Бухгалтерский баланс

ОАО «Баян-Сулу»

(тыс. тн)

Актив

Код

стр.

31.12.01

31.12.02

I. Долгосрочные активы:

Первоначальная стоимость нематериальных активов:

010

6920

6933

товарные знаки и другие(101,102,104,106)

011

6920

6933

гудвилл(105)

012

Амортизация нематериальных активов(111-116)

020

3422

4460

Остаточная стоимость нематериальных активов:

030

3498

3473

товарные знаки и другие(101,102,104,106)

031

3498

3473

гудвилл(105)

032

Первоначальная стоимость основных средств:

040

488668

512179

земля(121)

041

214

214

здания и сооружения(122)

042

83250

83035

машины и оборудование(123)

043

389063

400776

транспортные средства(124)

044

14063

27502

другие виды основных средств(125)

045

2078

652

Амортизация основных средств(131-134)

050

220194

250759

Остаточная стоимость основных средств:

060

268474

261420

земля(121)

061

214

214

здания и сооружения(122)

062

39023

28954

машины и оборудование(123)

063

219448

218023

транспортные средства(124)

064

8064

13873

другие виды основных средств(125)

065

1725

356

Незавершенное капитальное строительство(126)

070

12

12

Инвестиции:

080

45783

113

инвестиции в дочерние организации(141)

081

инвестиции в зависимые организации(142-143)

082

долгосрочные финансовые инвестиции(401-403)

083

прочие инвестиции(144)

084

45783

113

Долгосрочная дебиторская задолженность

090

Расходы будущих периодов (341-343)

100

114

151

Итого по разделу I:

110

317881

264169

II. Текущие активы

Товарно-материальные запасы:

110

247942

299397

материалы(201-208)

111

234560

285436

Продолжение приложения Д

незавершенное производство(211-214)

112

товары(221-223)

113

13382

13961

Расходы будущих периодов(341-343)

120

1712

1326

Дебиторская задолженность:

130

377505

369480

счета к получению(301,303)

131

272214

243383

векселя полученные(302)

132

95624

47056

дебиторская задолженность дочерних зависимых) организаций(321-323)

133

задолженность работников и др. лиц(333)

134

2242

6203

прочая дебиторская задолженность (331,332, 334)

135

7425

72838

Краткосрочные финансовые вложения(401-403)

140

Денежные средства(411,421-424,431,432,441, 451,452)

150

2112

5846

Итого по разделу II:

160

629274

676049

БАЛАНС

170

947155

940218

Приложение Е

(тыс. тн)

Собственный капитал и обязательства

Код стр.

31.12.01

31.12.02

III. Собственный капитал:

Уставной капитал(501-503)

180

1000000

1000000

Неоплаченный капитал(511)

190

446828

446828

Изъятый капитал(521)

200

Дополнительный оплаченный капитал(531)

210

Сумма переоценки (доп. неоплаченный капитал) (541-543)

220

9303

8778

Резервный капитал(551-552)

230

13358

16358

Нераспределенный доход (непокрытый убыток) (561,562)

240

36583

53745

Итого по разделу III:

250

608180

627817

IV. Долгосрочные обязательства:

Кредиты, в том числе:

260

обеспеченные кредиты(601-603)

261

необеспеченные кредиты(601-603)

262

Итого по разделу IV:

270

V. Текущие обязательства:

Краткосрочные кредиты и овердрафт(601-603)

280

51841

109070

Кредиторская задолженность:

290

287134

203331

счета и векселя к оплате(671)

291

158386

145828

авансы полученные(661,662)

292

24183

2546

задолженность по налогам(631,633,634)

293

80168

34539

дивиденды к выплате(621,622)

294

196

532

прочая кредиторская задолженность (632,642, 643,651-655,687)

295

10791

5128

начисленные расходы к оплате (681,683,684, 685,686)

296

13410

14758

Доходы будущих периодов(611)

300

Итого по разделу V:

310

338975

312401

БАЛАНС

320

947155

940218

Приложение Ж

Отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности

ОАО «Баян-Сулу»