Собственный капитал и его значение в деятельности банка


Курсовая работа >> Банковское дело

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Понятие собственного капитала банка

1.2 Структура собственного капитала банка и характеристика его

отдельных элементов

1.3. Расчет величины собственного капитала банка

1.4. Достаточность собственного капитала банка

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО « РУССКИЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ»

2.1. Общая характеристика ООО «Русский Банк Сбережений»

2.2. Организационная структура коммерческого банка

2.3. Характеристика услуг, оказываемых юридическим и физическим

лицам

3. ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ

ОРГАНИЗАЦИИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Основой деятельности любого хозяйственного субъекта является капитал, определенная сумма денежных средств. В начале деятельности организация формирует свой капитал, в дальнейшем она должна постоянно следить за его достаточностью, принимать меры для поддержания и наращивания его величины. Возможности становления хозяйственной деятельности и его дальнейшее развития могут быть реализованы лишь только в том случае, если собственники разумно управляют капиталом, вложенным в организацию. Результаты в любой сфере бизнеса зависят от наличия и эффективности использования финансовых ресурсов обеспечивающей жизнедеятельность организации. Сформированный в начале учреждения банка собственный капитал позволяет организовать производственный процесс и возможность получения прибыли. Рост прибыли, а соответственно и рост собственного капитала коммерческой организации при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска, позволяет обеспечить финансовую устойчивость кредитной организации.

Целью курсовой работы является изучение особенностей ООО «Русский Банк Сбережений».

Задачи курсовой работы:

- изучить теоретические основы определения и формирования собственного капитала кредитной организации;

- ознакомиться с деятельностью ООО «Русский Банк Сбережений»;

- изучить организационную структуру коммерческого банка;

- ознакомиться с характеристикой услуг, оказываемых кредитной организацией физическим и юридическим лицам;

- проанализировать состав, структуру активов и пассивов ООО «Русский Банк Сбережений».

1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Понятие собственного капитала банка

Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые в свою очередь, необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития.

Исключения составляют вновь созданные коммерческие банки, чья деятельность по привлечению депозитов находится на начальной стадии, а также большинство средних и мелких банков, доля собственного капитала в общей сумме ресурсов которых значительно превышает уровень, складывающийся в целом по региону. Поддержание небольшими банками доли собственного капитала на более высоком уровне связано, прежде всего, с большей вероятностью возникновения у них кризисных ситуаций и их последствиями.

Собственный капитал выполняет следующие функции:

- защитную функцию, которая выражается в том, что благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем.

- оперативную функцию. На протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Так, но­вому банку для начала его работы необходимы средства для осущест­вления таких первоочередных расходов, как приобретение или арен­да помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли стартовых средств для возмещения подобных затрат выступа­ет образованный на этапе создания коммерческого банка его собст­венный капитал. В период роста любой работающий банк заинтересован как в установлении долгосрочных отношений со своей клиентурой, так и в привлечении новых платежеспособных клиентов. Это заставляет банк работать в направлении расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовых банковских технологий, новых программных продуктов, обновления оборудования, а также проводить мероприятия струк­турного характера (в частности, создавать филиальную сеть как внутри региона, так и за его пределами). Финансовой базой банка, а также средством защиты его от риска, связанного с организацион­ным ростом и развертыванием операций, служит его собственный капитал.

- регулирующую функцию, которая связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабиль­ности всей банковской системы, а с другой - с нормами экономиче­ского поведения, позволяющими контролировать деятельность кредитной организации. В ней, равно как и в предыдущих, воплощено защитное свойство собственного капитала, оберегающего банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рис­ков, выступая в качестве регулятора его деятельности.

1.2. Структура собственного капитала банка и характеристика его отдельных элементов

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обес­печивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их спо­собность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, по­зволяя тем самым продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капи­тала в одинаковой степени обладают такими защитными свойства­ми. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обу­словило необходимость выделения в структуре собственного капита­ла банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляю­щего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или ка­питала второго уровня.

В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001г. «О методике расчета собственных средств (капиталов) кре­дитных организаций» № 159- П к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный харак­тер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убыт­ков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, со­ставляя основу, на которой базируются многие оценки качества банковской работы работы, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определен­ными ограничениями включают средства, которые носят менее по­стоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

В частности, в составе источников основного капитала банка вы­деляются:

- уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

- уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

- фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформиро­ванные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

- эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;

- эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

- прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на вели­чину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспреде­ленная прибыль;

- часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, ак­ций и долей участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.

Источниками дополнительного капитала банка являются:

- прирост стоимости имущества за счет переоценки;

- часть резерва на возможные потери по ссудам;

- фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

- субординированные кредиты;

- привилегированные акции с кумуятивным элементом.

Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

Первоначально на этапе создания коммерческого банка единствен­ным источником его собственного капитала является уставный капи­тал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе де­ятельности банка. По мере их создания уставный капитал становится частью собственного капитала банка, но продолжает оставаться его основным элементом. Уставный капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка. Именно он определяет минимальный размер имущества, гаран­тирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, и служит обеспе­чением его обязательств; позволяет продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиден­ных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у бан­ка резервных фондов окажется недостаточно. Банковские аналитики исходят из того, что банк в отличие от других коммерческих предприятий сохраняет свою платежеспособ­ность до тех пор, пока остается нетронутым его уставный капитал.

Коммерческие банки в ходе своей деятельности по мере накопле­ния прибыли создают за счет нее другой источник собственного ка­питала коммерческого банка - различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указан­ные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудитор­ской организацией.

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназна­чен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в ре­зультате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обес­печением стабильной его работы. Резервный фонд кредитной организации не может составлять менее 15% величины ее уставного капитала.

Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обес­печить производственное и социальное развитие самого банка. В со­ответствии с целевым назначением они используются на приобрете­ние новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оператив­ную функцию собственного капитала банка, а также направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работни­ков банка, выплату пособий и другие цели.

Особую составную часть собственного капитала банка представ­ляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совер­шения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формиро­вание таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России.

Назначение резерва под обесценение вложений в ценные бумаги со­стоит в устранении негативных последствий, связанных с падением курса приобретенных банком ценных бумаг, в то время как резерв на возможные потери по ссудам используется для покрытия не погашен­ной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. При этом первый имеет более постоянный характер (ежемесячно банком производится переоценка вложений в ценные бумаги по их рыночной цене) и включается в отличие от второго в состав основного капитала банка.

В роли капитала второго уровня (дополнительного капитала) мо­жет выступать такой гибридный инструмент, как субординированный кредит. Он предоставляется коммерческому банку на срок не менее пяти лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка - после пол­ного удовлетворения требований иных кредиторов. Несмотря на то, что субординированный кредит не подле­жит погашению по инициативе его владельца, он продолжает оставать­ся срочным долговым обязательством с фиксированным сроком воз­врата и, как правило, не может быть полностью использован для по­крытия убытков банка, что служит основанием для введения дополнительных ограничений на его величину. В частности, суборди­нированный кредит используется в качестве элемента дополнительно­го капитала, не может превышать 50% стоимости основного капитала и должен подвергаться амортизации.

1.3. Расчет величины собственного капитала банка

Собственный капитал как совокупность всех источников основного и дополнительного капиталов, числящихся на балансе банка, представляет валовой собственный капитал банка (капитал-брутто). Однако в российской банковской практике для рас­чета экономических нормативов, лимитов открытой валютной по­зиции и в других случаях, когда для определения значения пруден­циальных банковских норм задействованы собственные средства (капитал) банка, используется показатель чистого собственного капитала (капитал-нетто), который представляет собой величину фактически имеющихся у банка собственных средств и может быть использован в качестве кредитных ресурсов. Определяется чистый собственный капитал путем уменьшения величины валового собст­венного капитала на отвлеченную, иммобилизованную часть собственных средств.

Характерной особенностью двухуровневой структуры собственного капитала банка является установление предельных соотношений между различными его частями. В частности, основной капитал банка должен составлять по меньшей мере 50% от общей величины собственного капитала банка, а дополнительный капитал соответственно не может быть по своему размеру больше величины основного капитала. Кроме того, наличие элементов капитала второго уровня допустимо лишь в размере, составляющем определенную часть основного капитала (как, например, по субординированному кредиту).

Отмеченное обстоятельство обусловливает необходимость рас­чета чистого собственного капитала банка последовательно, в три этапа.

Первый этап - это определение величины чистого основного ка­питала. Из суммы всех имеющихся у банка источников основного капитала, составляющих, как уже отмечалось, первый уровень вало­вого собственного капитала банка, исключаются нематериальные ак­тивы; собственные акции, выкупленные коммерческим банком у акционеров; непокрытые убытки предшествующих лет; убыток текущего года.

Второй этап - определение реальной величины дополнительно­го капитала (т.е. с учетом ограничений), которая будет включена в расчет чистого собственного капитала банка. Сумма источников до­полнительного капитала банка сравнивается с полученной величи­ной чистого основного капитала. Если эта сумма окажется меньше либо равна величине чистого основного капитала, то вся она будет включена в расчет дополнительного капитала. В противном случае она должна быть уменьшена до размера, равного величине чистого основного капитала, расчет которой произведен на первом этапе. Если полученная величина чистого основного капитала будет иметь нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительно­го капитала вообще не будут включаться в расчет собственного ка­питала банка.

Таким образом, достигается предельное соотношение между раз­личными частями собственного капитала банка: сумма элементов до­полнительного капитала не должна превышать 100% величины чисто­го основного капитала.

Третий этап - расчет величины чистого собственного капитала. Из общей суммы полученных в результате двух предыдущих этапов величин чистого основного и дополнительного капиталов вычитают величину недосозданного резерва под возможные потери по ссудам под 2 - 4-ю группы риска и под обесценение ценных бумаг, просро­ченную дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней, вложения банка в акции (доля участия), приобретенные для инвести­рования, предоставленные субординированные кредиты и другие от­влеченные собственные средства.

Величина чистого собственного капитала банка должна быть положительной. Отрицательная его величина свидетельствует о том, что коммерческий банк фактически не имеет свободных собственных средств, а на покрытие непредвиденных затрат банка используются исключительно привлеченные средства. В результате значительно снижается финансовая устойчивость коммерческого банка, что ведет в случае возникновения кризисной ситуации к серьезным осложне­ниям и дополнительным трудностям.

1.4. Достаточность собственного капитала банка

Термин «достаточность капитала» определяет надежность банка. Благодаря той защите, которую собственный капитал противопоставляет чрезвычайным расходам, поддержание его на достаточном уровне является зачастую основным способом обеспечения доверия населения к коммерческим банкам и убеждения кредиторов в его финансовой устойчивости. Неслучайно поэтому вопрос достаточности собственного капитала относится к числу наиболее острых вопросов банковской практики и является для коммерческих банков и для Банка России одним из актуальных.

Любой коммерческий банк, который ориентируется на определенный круг клиентов и объем предоставляемых им услуг, должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства, не нарушая при этом установленных нормативов и не подвергая себя повышенному риску.

Принятый в российской банковской практике для контроля за поддержанием коммерческими банками собственного капитала на достаточном для возмещения потерь в критических ситуациях метод расчета норматива достаточности банковского капитала во многом соответствует международным стандартам.

В соответствии с инструкцией Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитной организации» № 1 в основу методики определения достаточной величины собственного капитала банка положен принцип взвешивания активов на риск. Это означает, что при расчете норматива достаточности капитала банка его активы группируются в зависимости от степени риска вложений и возмож­ной потери части их стоимости. Взвешивание активов по степени ри­ска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска. Активы российских банков подразделяются на пять групп с весовыми коэф­фициентами 0 - 2, 10, 20, 70 и 100%. Нулевой риск присваивается средствам на корреспондентском и депозитном счетах в Банке Рос­сии, обязательным резервам, перечисленным в Банк России, средст­вам банков, депонированным для расчетов чеками, средствам на на­копительных счетах при выпуске акций, вложениям в облигации Бан­ка России, не обремененным обязательствами, и другим средствам. Напротив, наиболее высокую степень риска (70 - 100%) Банк России установил для средств на счетах в банках - резидентах РФ и в бан­ках - нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран, для ценных бумаг для перепродажи и прочих активов.

Норматив достаточности капитала коммерческого банка опреде­ляется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимально допус­тимое значение устанавливается в зависимости от размера собствен­ного капитала банка. Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка, равно как и ми­нимальный размер капитала создаваемого банка, изменялось с изменением условии работы банков. Так, до 1996г. норматив составлял 4%, затем был повышен до 5% и затем, ежегодно возрастая, достиг к февралю 1999г. 8%. С 1 января 2000г. значение данного норматива было установлено для банков с капиталом, эквивалентным 5 млн. евро и выше, в размере 10%, а с капиталом менее 5 млн. евро - 11 %.

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО « РУССКИЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ»

2.1. Общая характеристика ООО «Русский Банк Сбережений»

Объектом исследования является ООО «Русский Банк Сбережений». Фактический адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, станица Ессентукская, ул. Гагарина, 148. Кредитная организация зарегистрирована Центральным Банком Российской Федерации 14 ноября 1990г. 11 ноября 2004г. Банк включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов. 12 сентября 2006г. открыт дополнительный офис по адресу г. Ессентуки, ул. Гагарина, 13. В ноябре 2006г. заключен Генеральный договор с Пенсионным Фондом о выплате пособий и пенсий, введены новые виды вкладов Пенсионный «До востребования» и Пенсионный «Накопительный».

14 февраля 2007 изменилось полное название с «Коммерческий Банк «Предгорье» общество с ограниченной ответственностью» на «Русский Банк Сбережений (общество с ограниченной ответственностью)».

В июле-августе 2007г. открылись два дополнительных офиса Банка по адресам: г. Ессентуки, ул. Вокзальная, 8 и г. Ессентуки, ул. Вокзальная, 35а, в которых будут осуществляться операции по приему платежей населения, операции по вкладам граждан, в том числе зачисление и выдача пенсий, а также срочные переводы по России и СНГ.

На основе финансовых результатов деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» можно целесообразно оценить динамику банковских активов и пассивов за 2005-2007гг.

На рисунке 2.1 показано ежемесячное изменение валюты баланса кредитной организации.

Рис. 2.1. Изменение валюты баланса за 2005-2007гг.

Из рисунка видно, что валюта баланса на 01.01.2005г. составляла 58278 тыс. руб. В 2006г. она продолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году. Так, ее размер на 01.01.2007г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс. руб. в сравнении с 2005г.

Произошли существенные изменения и в активах банка. Динамика изменения активов кредитной организации приводится в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Динамика активов ООО «Русский Банк Сбережений»

Статьи

Сумма. млн. руб.

Изменение. +,-, млн.руб.

Темп роста, %

01.01.2005

01.01.2006.

01.01.2007

01.01.2006.

01.01.2007

01.01.2006.

01.01.2007

Чистые активы

47848

62516

164185

14668

101669

130,7

262,6

Ликвидные активы

9436

22771

58106

13335

35335

241,3

255,3

Работающие активы

44062

55226

104035

11164

48806

125,3

188,4

Валюта баланса

58278

83174

171052

20896

87878

142,7

205,7

По данным таблицы видно, что объем чистых активов стабильно растет. Если на 01.01.2005г. их сумма составила 47847 тыс. руб., то на 01.01.2007она возросла до 164185 тыс. руб.

Объем ликвидных активов также значительно увеличился. На 01.01.2005г. их сумма составила 9436 тыс.руб., затем возросла на 13335 тыс. руб. и 01.01.2007г. составила 58106 тыс. руб. Это означает, что в кассах банка находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов.

Сумма работающих активов стабильно растет. Так, на 01.01.2005г. их объем равен 44062 тыс. руб., на 01.01.2006г. темп роста составил 125,3%, а 01.01.2007г. – 188,4%.

На рисунке 2.2 представлена динамика активов банка.

Рис. 2.2. Динамика активов банка за 2005-2007гг.

Динамика изменений пассивов банка приводится в таблице 2.2, по которой можно сделать ряд выводов. Величина собственного капитала составила на 01.01.2006г. 17570 тыс. руб., что на 27326 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2005г. и на 27326 меньше, чем на 01.01.2007г., что свидетельствует о стабильно увеличении средств его акционеров.

Сумма депозитов физических и юридических лиц, а также кредитных организаций с каждым годом увеличивается, т.е. банк оправдывает свое сберегательное название.

Таблица 2.2. Динамика изменений пассивов кредитной организации

Статьи

Сумма. млн. руб.

Изменение. +,-, млн.руб.

Темп роста, %

01.01.2005

01.01.2006

01.01.2007

01.01.2006

01.01.2007

01.01.2006.

01.01.2007

Собственный капитал

15003

17570

44896

2567

27326

117,1

255,5

Средства юридических лиц

19379

20276

44657

897

24381

104,6

220,2

Средства физических лиц

8148

10252

53316

2104

43064

125,8

520,1

Средства кредитных организаций

5000

14000

20000

9000

6000

280,0

142,9

Валюта баланса

58278

83174

171052

24896

87878

142,7

205,7

На рисунке 2.3 показана динамика пассивов ООО «Русский Банк Сбережений» за 2005- 2007гг.

Рис. 2.3. Динамика пассивов ООО «Русский Банк Сбережений» за 2005- 2007гг.

В настоящее время Русский Банк Сбережений – это современный, динамично развивающийся универсальный банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основных банковский услуг.

2.2. Организационная структура коммерческого банка

Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры должен наилучшим образом соответствовать внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка.

Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.

Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтому вполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а в крупном финансовом центре, таком, как Москва, - совершенно иную. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру, кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад. Так как движение - это жизнь, а банк можно представить неким сложным организмом, то здесь постоянно происходит изменение набора отделов и комитетов, состава руководящих органов в соответствии с требованиями работы банка, новыми задачами и целями банка и т.д. В то же время, несмотря на постоянные изменения, структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которые позволяют достичь устойчивости и стабильности работы.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

На структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала банка (акционерная, паевая и т.д.) и организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность). Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители.

Организационная структура банка представлена следующим образом: высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:

- определение количественного состава директоров;

- увеличение уставного капитала;

- образование исполнительного органа;

- утверждение аудитора и др.

Собрания акционеров созываются ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год. Для общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля над работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Члены совета из своего состава выбирают председателя совета банка и его заместителей. Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. Совет банка:

-определяет приоритетные направления деятельности банка;

- рассматривает проекты кредитных и других планов банка;

- утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;

- рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;

- формирует состав Правления банка.

Руководство текущей деятельностью коммерческого банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим.

Правление банка на своих заседаниях имеет право, в частности:

- определять численность сотрудников банка, формы и размеры оплаты труда;

- рассматривать и утверждать проекты положений о структурных подразделениях;

- рассматривать и утверждать отчеты о работе подразделений банка;

- определять порядок ведения делопроизводства.

Председатель правления банка:

- представляет банк;

- исполняет решения высшего органа управления банка;

- вносит предложения по совершенствованию деятельности банка.

Текущая деятельность ООО «Русский Банк Сбережений» осуществляется следующими отделами несколькими отделами. Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка.

Функции Кредитного комитета:

- разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

- подготовка заключений по предоставлению ссуд;

- рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и трастовыми операциями.

Ревизионный комитет выбирается общим собранием акционеров, а из своего состава избирает председателя и заместителя. Ревизионный комитет проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих их деятельность; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение операционного года; состояние кассы и имущества. Ревизионный комитет представляет Совету банка, Собранию акционеров и Центральному банку отчет о проведенных ревизиях, сопровождаемый рекомендациями по устранению недостатков.

Структурное подразделение общих вопросов управления - планирование и прогнозирование - призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности - ликвидности, рентабельности и надежности.

Коммерческая деятельность - центральное звено, зарабатывающее доходы. В рамках данного блока решаются такие вопросы как назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы.

Финансовый блок - бухгалтерия, касса. Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой деятельности банка за определенный период.

Отдел автоматизации:

  • организует компьютерные системы банка;

  • осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей;

  • разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения

банка электронно-вычислительной и оргтехникой.

Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществляется специальным управлением безопасности банка.

Административный блок - отдел кадров, охрана, юридическое управление, хозяйственный блок.

Отдел кадров:

- планирует численность и использование персонала;

- осуществляет набор персонала и его расстановку.

В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.

Юридический отдел:

- разрабатывает нормативные документы и изменения в уставе банка;

- контролирует правильность оформления банковских сделок;

- составляет договоры, акты залога и другие деловые бумаги;

- ведет все дела банка в судебных и административных учреждениях.

Организационная структура ООО «Русский Банк Сбережений» представлена на рисунке 2.4.

2.3. Характеристика услуг, оказываемых юридическим и физическим лицам

Основными направлениями деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» является кредитование физических лиц. Банк выдает населению потребительский кредит под залог недвижимости – самая распространенная и востребованная форма кредитования. Виды кредитов под залог:

- кредит под залог недвижимости;

- кредит под залог квартиры;

- кредит под залог автомобиля;

- кредит под залог имущества;

- кредит под залог земли;

- кредит под залог жилья;

- кредит под залог дачи;

Кредитная организация осуществляет расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, а также валютно-обменные операции с 9-ю видами иностранных валют и работает с поврежденными денежными знаками иностранных государств, в том числе принимает их для направления на инкассо.

ООО «Русский Банк Сбережений» осуществляет переводы денежных средств в рублях и иностранной валюте со счетов и без их открытия. В случае необходимости, за дополнительную плату можно оформить срочный перевод. Перевод рублевых денежных средств без открытия счета в другие кредитные организации, находящиеся на территории Российской Федерации составляет 1,5 % от суммы, перевод денежных средств со счета физического лица в другую кредитную организацию – 0,5 % (не менее 5 руб.).

Привлечение денежных средств во вклады также является одним из основных направлений деятельности коммерческого банка. Условия вкладов, а также их характеристика представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1. Характеристика вкладов

Срок

Мин. сумма

Процентная ставка (%годовых)

Мин. сумма

Процентная ставка (%годовых)

Условия по вкладу

Рубли

Доллары/Евро

Вклад «До востребования»

«До востребования»

10

0,5

10

0,2

Ежемесячное начисление %; капитализация; расходные операции; дополнительные взносы

Вклад «До востребования Пенсионный»

«До востребования»

10

5

Ежемесячное начисление %; капитализация; расходные операции; дополнительные взносы

Вклад «Срочный» для физических лиц

От 1 до 3 месяцев

1000

5,5

500

4 /3,5

Ежемесячное начисление %; снятие %; отсутствие штрафных санкций при досрочном востребовании суммы вклада

От 3 до 6 месяцев

1000

6,5

500

5/ 4,5

От 6 месяцев до 1 года

1000

8,5

500

6/5,5

От 1 года до 2 лет

1000

9

500

6,5/6

Свыше 100000

10

Вклад «Накопительный»

1 год

1000

8

500

6/5,5

Ежемесячное начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций при досрочном востребовании суммы вклада

Свыше 100000

9

Вклад «Пенсионный накопительный»

1 год

1000

9

Ежемесячное начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций при досрочном востребовании суммы вклада

Вклад «Индивидуальный»

1 год

300000

9,5

Ежемесячное начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций при досрочном востребовании суммы вклада

Кредитная организация предлагает воспользоваться услугой по аренде индивидуальных сейфов, установленных в специальных, хорошо защищенных и охраняемых хранилищах. Можно арендовать индивидуальные сейфы на любые сроки с последующей пролонгацией. В зависимости от сроков аренды и количества арендуемых сейфов действует гибкая система скидок. Банк дает возможность предоставить право пользования арендованным сейфом доверенному лицу и обеспечивает конфиденциальность работы с арендуемыми индивидуальными сейфами.

Международные денежные переводы «Юнистрим» – система срочных денежных переводов физическим лицам без открытия банковского счета. Преимущества: комиссия от 1 % (в зависимости от региона получателя); доставка от 10 минут; никаких затрат для получателя; простота в оформлении; широкая география.

3. ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка. Исследование структуры баланса ООО «Русский Банк Сбережений» целесообразно начать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку состав и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов.

Состав и структура пассива кредитной организации представлены в таблице 3.1, по данным которой можно сделать ряд следующих выводов. За 2006г. объем обязательств банка увеличился на 58291 тыс. руб. и составил 121323 тыс. руб. Наибольший удельный вес в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных организаций) и составляют 60,69 % на 01.01.2006г. и 60,92 на 01.01.2007г., что в абсолютном выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Причем депозиты юридических лиц – основной источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических лиц увеличилась более чем в 5 раз. Если за 2005г. было привлечено 9095 тыс. руб., то уже в 2006г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 % соответственно за 2005г. и 2006г. Это может означать, что банк стал уделять больше внимания вкладам населения в 2006г. Доля средств кредитных организаций также возросла в 2006г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в 2005г.

Второе место в структуре пассива занимают средства акционеров, сумма которых в 2006г. увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как правило, у банка теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед вкладчиками. Сумма фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации в 2005г. составила 5007 тыс. руб. или 6,21 %, а в 2006г. увеличилась на 2400 тыс. руб. и стала равной 7407 тыс. руб. или 4,46 %.

В 2006г. прибыль банка немного снизилась, составив 2468 тыс. руб. в сравнении с 2527 тыс. руб. в 2005г.

Таблица 3.1. Состав и структура пассива ООО «Русский Банк Сбережений»

Статьи

Данные на 01.01.06г., тыс.руб.

%

Данные на01.01.07г.,

тыс.руб.

%

Изменение +, -, тыс.руб.

Темп роста, %

1

2

3

4

5

6

7

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

0

0

0

Средства кредитных организаций

14 000

17,37

20000

12,04

6000

142,86

Средства клиентов (не кредитных организаций)

48 918

60,69

101181

60,92

52263

206,84

Вклады физических лиц

9 095

11,28

48291

29,08

39196

530,96

Выпущенные долговые обязательства

0

0

0

0

Обязательства по уплате процентов

0

0

0

0

Прочие обязательства

114

0,14

142

0,09

28

124,56

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

0

0

0

0

Всего обязательств

63 032

78,20

121323

73,1

59291

192,48

Средства акционеров (участников)

10 000

12,40

35000

21,07

25000

350

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

10 000

12,40

35000

21,07

25000

350

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

0

0

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

Эмиссионный доход

0

0

0

0

Переоценка основных средств

14

0,02

14

0,01

0

0

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

22

0,03

135

0,08

113

613,64

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

5 007

6,21

7407

4,46

2400

147,93

Прибыль (убыток) за отчетный период

2 527

3,14

2468

1,49

- 59

97,67

Всего источников собственных средств

17 570

21,80

44754

26,9

27184

254,72

Всего пассивов

80 602

100

166077

100

85475

206,05

Структура пассивов представлена в виде круговой диаграммы на рис. 3.1.



Рис. 3.1. Структура пассива ООО «Русский Банк Сбережений»

ООО «Русский Банк Сбережений» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов банка, представленная в таблице 3.2.

Таблица 3.2. Состав и структура активов кредитной организации

Статьи

Данные на 01.01.06г., тыс.руб.

%

Данные на01.01.07г.,

тыс.руб.

%

Изменение +, -, тыс.руб.

Темп роста, %

1

2

3

4

5

6

7

Денежные средства

14 735

18,28

11319

6,81

- 3416

76,82

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

9 901

12,28

48828

29,4

38927

493,16

Обязательные резервы

1 865

2,31

2041

1,23

176

109,44

Средства в кредитных организациях

0

0

587

0,36

587

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

0

0

0

0

Чистая ссудная задолженность

54 687

67,85

102398

61,66

47711

187,24

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

0

0

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

0

0

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1 112

1,38

2523

1,52

1411

266,89

Требования по получению процентов

167

0,21

422

0,25

255

252,69

Прочие активы

0

0

0

0

Всего активов

80 602

100

166077

100

85475

206,05

Проанализировав данную таблицу можно заметить, что наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Объем средств кредитной организации в ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2006г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.

Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные средства. То, что в банке есть ликвидные средства является положительным, но это не работающие активы, т.е. это средства, не приносящие организации дохода. Так, на 01.01.2006г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2007г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно. Исходя из этого, можно сказать, что остатки кассовой наличности в банке снизились.

Незначительную долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. В 2005г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2006г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т.д. Структура банковских активов представлена на рисунке 3.2.

Рис. 3.2. Структура активов ООО «Русский Банк Сбережений»

После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка, который представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3. Объем доходов и расходов ООО «Русский Банк Сбережений»

Наименование

Данные на 01.01.06г., тыс.руб.

Данные на 01.01.07г., тыс.руб.

Изменение, +, -, тыс.руб.

Темп роста, %

Процентные доходы

12306

14315

2009

116,3

Процентные расходы

2821

4138

1317

146,7

Чистый процентный доход

9485

10177

692

107,3

Комиссионные доходы

4200

9961

5761

237,2

Комиссионные расходы

238

632

394

265,5

Чистый комиссионный доход

3962

9329

5367

235,5

Административно-управленческие расходы

9802

14172

4370

144,6

Прибыль (убыток)

2527

2468

-59

97,7

По данным таблицы видно, что процентные доходы кредитной организации на 01.0102006г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2007г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2005г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2006г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход составил 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2006г и 01.01.2007г.

Изменение объема доходов и расходов кредитной организации за 2005-2006гг. представлено на рисунке 3.3.

Рис. 3.3. Изменение доходов и расходов коммерческого банка

Из представленного рисунка можно увидеть, что комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2006г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.

Административно-управленческие расходы в течение рассматриваемого периода увеличились. Если в 2005г. их размер составил 9802 тыс. руб., то уже в 2006г. они выросли до 14172 тыс. руб.

Зато прибыль в отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2006г. она равнялась 2527 тыс. руб., что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2007г.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Первая часть курсовой работы посвящена изучению теоретических основ определения и формирования собственного капитала кредитной организации. Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития: защитную, оперативную и регулирующую.

Вторая часть работы посвящена организационной деятельности коммерческого банка. Объектом исследования является ООО «Русский Банк Сбережений», фактический адрес которого: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, станица Ессентукская, ул. Гагарина, 148. Основными направлениями деятельности кредитной организации является: кредитование физических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; привлечение денежных средств во вклады; валютно-обменные операции; переводы без открытия банковского счета; сдача в аренду индивидуальных сейфовых ячеек; международные денежные переводы «Юнистрим».

Исходя из финансовых результатов деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» можно заметить, что валюта баланса на 01.01.2005г. составляла 58278 тыс. руб. В 2006г. она продолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году. Так, ее размер на 01.01.2007г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс. руб. в сравнении с 2005г.

В третьей главе рассматривается оценка особенностей развития кредитной организации. Наибольший удельный вес в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных организаций) и составляют 60,69 % на 01.01.2006г. и 60,92 на 01.01.2007г., что в абсолютном выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Причем депозиты юридических лиц – основной источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических лиц увеличилась более чем в 5 раз. Если за 2005г. было привлечено 9095 тыс. руб., то уже в 2006г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив на 01.01.2007г. 48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 % соответственно за 2005г. и 2006г. Доля средств кредитных организаций также возросла в 2006г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в 2005г. Таким образом, можно сказать, что банк оправдывает свое сберегательное название.

Второе место в структуре пассива занимают средства акционеров, сумма которых в 2006г. увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как правило, у банка теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед вкладчиками.

ООО «Русский Банк Сбережений» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов банка. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2006г. и 01.01.2007г. Объем средств кредитной организации в ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2006г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.

Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные средства, следовательно, в банке есть ликвидные средства, что является положительным и в кассах находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов. Так, на 01.01.2006г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2007г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно.

Незначительную долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. В 2005г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2006г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т.д.

После анализа активов и пассивов целесообразно оценить объем доходов и расходов банка. Процентные доходы кредитной организации на 01.0102006г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2007г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2005г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2006г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход равен 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2006г и 01.01.2007г. Комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2006г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.

Зато прибыль в отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2006г. она равнялась 2527 тыс. руб., что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2007г.

В настоящее время Русский Банк Сбережений – это современный, динамично развивающийся универсальный банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основных банковский услуг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1. Банковское дело. /под ред. проф. О.И. Лаврушина/. –М.: Финансы и статистика, 2005. -672с

  2. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 608с.

  3. Деньги, кредит, банки. Учебник /под ред.проф. В.В.Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2004г. – 624с.

  4. В.Е.Леонтьев, Н.П. Радковская. Финансы, деньги, кредит, банки. С.-П.: 2002, - 384с.

  5. Банки и банковское дело. Под ред. И.Т.Балабанова. С.-П.: Питер, 2002, - 904с.

  6. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5 – е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с

  7. Банк России: организация деятельности. В 2-х книгах. – М.:ДеКА, 2000.

  8. Банковское дело: Учебник /Под ред. В.И.Колесникова - М.: Финансы и статистика, 2001. – 497 с.

  9. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов /Под редакцией проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с.

  10. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. 152 с.: ил.

  11. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Изд-во РОСТО, 2001. – 576 с.

  12. Деньги, кредит. Банки Ценные бумаги. Практикум. Учебное пособие для вузов /Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 310 с.

  13. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов./Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 622с.

  14. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/ Под ред. Л.Н. Красавиной, 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 608с.

  15. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: Учебник / Под ред. проф. В.В. Круглова. – М.: ИНФРА – М, 2000. – 432 с.

  16. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: ИНФРА - М, 2001.-320 с.

  17. Реорганизация коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. И.В. Ларионовой. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 374 с.

  18. Статистика финансов: Учебник / Под ред. проф. В.Н. Салина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 816 с.

  19. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395-11 (с изменениями и дополнениями)

  20. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 10 июля 2002 года)

  21. www.rusbs.ru

  22. www.banks-rate.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью

Бухгалтерский баланс на 1 января 2006 года

Регистрационный номер: 779

БИК-код: 40724712

Адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, ст. Ессентукская, ул. Гагарина 148

тыс. рублей

NN

Наименование статей бухгалтерского баланса

Данные на отчетную дату

Данные на начало отчетного года

I Активы

1

Денежные средства

14 735

6 004

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

9 901

5 106

2.1

Обязательные резервы

1 865

1 674

3

Средства в кредитных организациях

0

0

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

0

0

5

Чистая ссудная задолженность

54 687

43 662

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1 112

1 201

9

Требования по получению процентов

167

155

10

Прочие активы

0

0

11

Всего активов

80 602

56 128

II Пассивы

12

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

0

13

Средства кредитных организаций

14 000

5 000

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

48 918

35 960

14.1

Вклады физических лиц

9 095

7 482

15

Выпущенные долговые обязательства

0

0

16

Обязательства по уплате процентов

0

0

17

Прочие обязательства

114

165

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

0

0

19

Всего обязательств

63 032

41 125

III Источники собственных средств

20

Средства акционеров (участников)

10 000

10 000

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

10 000

10 000

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

20.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

22

Эмиссионный доход

0

0

23

Переоценка основных средств

14

14

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

-22

38

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

5 007

3 307

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

2 527

1 720

27

Всего источников собственных средств

17 570

15 003

28

Всего пассивов

80 602

56 128

IV Внебалансовые обязательства

29

Безотзывные обязательства кредитной организации

0

0

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

0

0

Председатель Правления: Арзиманова В.С. Главный бухгалтер: Шилова Л.И.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью

Отчет о прибылях и убытках за 2005 год

Регистрационный номер: 779

БИК-код: 40724712

Адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, ст. Ессентукская, ул. Гагарина 148

тыс. рублей

NN

Наименование статей

Данные за отчетный период

Данные за соответствующий период прошлого года

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещения средств в кредитных организациях

85

26

2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

12 221

11 257

3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

0

0

5

Других источников

0

0

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

12 306

11 283

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

805

63

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

2 016

1 177

9

Выпущенным долговым обязательствам

0

715

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

2 821

1 955

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

9 485

9 328

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

0

0

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

0

0

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

0

0

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

0

0

16

Комиссионные доходы

4 200

3 084

17

Комиссионные расходы

238

108

18

Чистые доходы от разовых операций

-25

-7

19

Прочие чистые операционные доходы

-3

-43

20

Административно- управленческие расходы

9 820

9 750

21

Резервы на возможные потери

-140

-54

22

Прибыль до налогообложения

3 459

2 450

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

932

790

24

Прибыль (убыток) за отчетный период

2 527

1 660

Председатель Правления: Арзиманова В.С.

Главный бухгалтер: Шилова Л.И.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью

Бухгалтерский баланс на 1 января 2007 года

Регистрационный номер: 779

БИК-код: 40724712

Адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, ст. Ессентукская, ул. Гагарина 148

тыс. рублей

NN

Наименование статей бухгалтерского баланса

Данные на отчетную дату

Данные на начало отчетного года

I Активы

1

Денежные средства

11319

14 735

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

48828

9 901

2.1

Обязательные резервы

2041

1 865

3

Средства в кредитных организациях

587

0

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

0

0

5

Чистая ссудная задолженность

102398

54 687

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

2523

1 112

9

Требования по получению процентов

422

167

10

Прочие активы

0

0

11

Всего активов

166077

80 602

II Пассивы

12

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

0

13

Средства кредитных организаций

20000

14 000

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

101181

48 918

14.1

Вклады физических лиц

48291

9 095

15

Выпущенные долговые обязательства

0

0

16

Обязательства по уплате процентов

0

0

17

Прочие обязательства

142

114

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

0

0

19

Всего обязательств

121323

63 032

III Источники собственных средств

20

Средства акционеров (участников)

35000

10 000

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

35000

10 000

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

20.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

22

Эмиссионный доход

0

0

23

Переоценка основных средств

14

14

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

135

-22

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

7407

5 007

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

2468

2 527

27

Всего источников собственных средств

44754

17 570

28

Всего пассивов

166077

80 602

IV Внебалансовые обязательства

29

Безотзывные обязательства кредитной организации

0

0

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

0

0

Председатель Правления: Арзиманова В.С. Главный бухгалтер: Шилова Л.И.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Коммерческий Банк Предгорье общество с ограниченной ответственностью

Отчет о прибылях и убытках за 2006 год

Регистрационный номер: 779

БИК-код: 40724712

Адрес: 357350, Ставропольский край, Предгорный район, ст. Ессентукская, ул. Гагарина 148

тыс. рублей

NN

Наименование статей

Данные за отчетный период

Данные за соответствующий период прошлого года

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1

Размещения средств в кредитных организациях

64

85

2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

14251

12221

3

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

0

0

5

Других источников

0

0

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

14315

12306

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

1955

805

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

2183

2016

9

Выпущенным долговым обязательствам

0

0

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

4138

2821

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

10177

9485

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

65

0

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

103

0

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

0

0

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-24

0

16

Комиссионные доходы

9961

4200

17

Комиссионные расходы

632

238

18

Чистые доходы от разовых операций

0

-25

19

Прочие чистые операционные доходы

-584

-3

20

Административно- управленческие расходы

14172

9820

21

Резервы на возможные потери

-1098

-140

22

Прибыль до налогообложения

3796

3459

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

1328

932

24

Прибыль (убыток) за отчетный период

2468

2527

Председатель Правления: Арзиманова В.С.

Главный бухгалтер: Шилова Л.И.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Финансовые показатели деятельности ООО «Русский Банк Сбережений»

месяц

валюта баланса

чистые активы

ликвидные активы

работающие активы

кредиты, выданные коммерческим организациям

собственный капитал

суммарные обязательства

обязательства до востребования

фактическая прибыль

средства юридических лиц

средства частных лиц

кор. счет в ЦБ РФ

уставный фонд

привлеченные средства других банков

выданные МБК

полученные МБК

рублевые счета бюджетных организаций

2007-04

239211

235217

109641

119848

106388

95492

131379

59943

699

51682

68647

17345

85000

10000

0

10000

1043

2007-03

216035

209491

97821

107765

95050

60390

149516

70874

3059

63553

63407

55453

50000

20000

0

20000

2175

2007-02

185498

178818

66133

108414

96150

45248

134605

47896

2878

41945

69846

10585

35000

20000

0

20000

2449

2007-01

171052

164185

58106

104035

91700

44896

121078

45402

2468

44657

53316

46787

35000

20000

0

20000

3042

2006-12

174222

164070

52920

113389

101800

44024

125303

59023

1701

55819

32595

8955

35000

30000

0

30000

6497

2006-11

175752

166218

78046

89651

78600

43853

127891

71194

1610

62782

33864

37364

35000

25000

0

25000

5691

2006-10

150241

141399

47217

95854

84800

43534

102832

51476

1416

44961

32177

13283

35000

20000

0

20000

5621

2006-09

141843

134011

55494

79568

70450

43688

94864

57237

1491

53970

28081

18876

35000

8000

0

8000

4522

2006-08

87667

79132

17790

63280

54600

23378

61231

33065

1436

36863

15595

6937

15000

3000

0

3000

5490

2006-07

93733

84881

16540

70966

59450

23377

67316

32100

1416

32992

14098

12031

15000

14000

0

14000

6226

2006-06

103901

95643

30569

66797

51600

23095

78338

37876

643

39262

12868

4977

15000

20000

0

20000

5917

2006-05

96257

89570

24895

65937

51050

23216

70909

31747

558

33954

11958

11501

15000

20000

0

20000

4997

2006-04

96667

89724

43446

47870

32350

23008

70843

40723

2907

38140

11295

15267

15000

17000

0

17000

4371

2006-03

87531

80601

23448

58796

44650

22919

61917

31091

2786

25219

11137

9475

15000

21000

0

21000

4415

2006-02

67815

62437

14641

47220

36523

17877

47377

15207

2718

11231

10107

5336

10000

23000

0

23000

2914

2006-01

83174

62516

22771

55226

44142

17570

62918

35185

2527

20276

10252

8036

10000

14000

0

14000

18390

2005-12

94996

54493

24391

65702

51555

17011

74909

52800

2010

22311

10280

10487

10000

4000

4000

4000

38207

2005-11

91837

52999

27027

60030

45905

16780

72280

49811

1796

27334

8152

17927

10000

0

4000

0

36663

2005-10

98800

61237

40592

53723

44077

16565

79561

52804

1546

31439

8524

15894

10000

4000

0

4000

35598

2005-09

90263

59272

26032

59852

50135

16263

71384

39647

1241

29491

8779

3815

10000

4000

0

4000

28976

2005-08

94239

62284

28588

61292

51248

16041

75654

42898

1021

31069

9418

17153

10000

5000

0

5000

29990

2005-07

90281

60480

29360

56752

46580

15882

71974

39195

875

26235

8836

7443

10000

8800

0

5000

27917

2005-06

93291

58986

24855

64292

53910

15727

75228

42955

710

20626

8182

4030

10000

13800

0

10000

32432

2005-05

87202

51740

20510

62980

52360

15526

69511

43939

517

15408

8319

2935

10000

11800

0

8000

33984

2005-04

93388

49531

30992

57848

47250

15473

75105

63391

2163

21615

8048

16259

10000

3800

0

0

41456

2005-03

76376

43221

17613

54493

44280

15385

58431

43328

2095

12508

8124

5674

10000

6800

0

3000

30859

2005-02

64547

34808

10936

49213

39548

15305

46790

34342

2011

10578

8559

2508

10000

0

0

0

27469

2005-01

58278

47848

9436

44062

34608

15003

40965

22112

1720

19379

8148

3432

10000

5000

0

5000

8433