Учет в банках


Реферат >> Банковское дело

Порядок работы с денежной наличностью по обслуживанию населения.

Прием и выдача денежной наличности гражданам, также сотрудникам кредитной организации производится по приходным и расходным кассовым ордерам.

На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты:

  • Дата

  • ФИО клиента

  • Номер счета в кредитной организации

  • Прописью сумму денег подлежащая зачислению или списанию со счета

  • Подписи клиента, операционного работника и кассового работника.

Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производятся по извещению и квитанциям установленных форм.

Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью в документе (сберегательная, вкладная книжки), остающиеся у клиента.

После совершения операций по приему коммунальных и других платежей кассовый работник проставляет в квитанции возвращенной клиенту оттиск штампа контрольно-кассового аппарата или выдает клиенту вместе с квитанцией расчетку печатающего устройства компьютеров, подтверждающего факт внесения денег.

Если кассовым работником замечено расхождение между суммами сдаваемых денег и сумму указанной в приходном кассовом ордере, а так же при обнаружении неплатежных, сомнительных денежных знаков кассовый работник предлагает вносителю денег заново заполнить приходный ордер или до внести недостающую сумму.

В конце дня кассовый работник сверяет сумму денег выданную ему подотчет с суммой указанной в приходных и расходных кассовых документах сумму денег имеющуюся у него в наличии и составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших денежных документов, если им осуществлялись операции только по приходу, ил сводную справку о кассовых оборотах по производственных приходно-расходным операциям.

Справки подписываются кассовым работником. Приведенные в кассовые обороты сверяются с записями кассовых журналов операционных работников и оформляется подписями кассовых и операционных работников. Кассовый работник сдает остаток денег и справки зав кассой под расписку в книге учета выданных и принятых денег.

Необходимая для выплаты заработная плата сотрудникам кредитной организации сумма денег определяется согласно платежным ведомостям и выдается кассовому работнику подотчет под расписку в книге учета принятых и выданных денег или авансом до трех рабочих дней по расходному кассовому ордеру. Сумма выданного аванса относится на счет №60308 «Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам».

По окончанию операционного дня фактический остаток наличных денег полученных работником подотчет, сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег.

Остаток аванса полученной для выплаты заработной платы работником кредитной организации по окончанию рабочего дня кассовый работник вкладывает в индивидуальное средство хранения, закрывается на ключ, на ярлыке указывается:

  • Дата упаковки

  • Сумма вложения

  • Проставляются подпись и именной штамп кассового работника.

Индивидуальное средство хранения принимается зав кассой на хранилища ценностей под расписку в книге учета.

По истечении трех рабочих дней со дня выдачи аванса зав кассой принимает от кассового работника неиспользованный остаток аванса по приходному кассовому ордеру.