Сущность страхования


Реферат >> Банковское дело

Страхование является экономической категорией, которая представляет собой систему экономических отношений, включающая, во-первых, образование за счет взносов юридических и физических лиц специального фонда денежных средств и, во-вторых, его исполь­зование для возмещения материального ущерба и оказания денежной помощи при наступлении страховых событий.
Страхование имеет определенные особенности, которые отличают данную категорию от финансов и кредита:

1. Наличие денежных перераспределительных отношений, связан­ных с вероятным характером страховых отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.


2. Замкнутые перераспределительные отношения между участника­ми страхования. Для организации таких отношений создается денеж­ный страховой фонд за счет страховых взносов участников страхова­ния. Оказание помощи за счет средств этого фонда осуществляется тем, кто участвовал в его формировании.

3. Перераспределение средств как в территориальном разрезе, так и во времени. Территориально средства страхового фонда пере­распределяются в зависимости от степени воздействия неблагоприят­ных явлений природы на экономику хозяйствующих субъектов и хо­зяйств граждан различных районов страны в том или ином конкретном году. Такое перераспределение отличается большой экономической эф­фективностью в условиях громадной территории Казахстана. Во вре­мени перераспределение средств осуществляется для каждого страхо­вателя: в благоприятные годы он только уплачивает страховые взно­сы, а в неблагоприятные годы – получает от страховщика материаль­ную помощь.

4. Возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Данный признак приближает категорию страхования к кре­дитной категории.
Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей – нетто – платежей, предназначенных для возмещения материального ущерба и накладных расходов на содержа­ние страховой организации. Поэтому вся сумма нетто – платежей возвращается в форме возмещения ущерба. Однако, здесь следует от­метить, что данный признак относится прежде всего к страхованию жизни. Действительно, большая часть возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. При имущественном страховании, стра­ховании ответственности и при других видах рискового страхования выплаты страхового возмещения, происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих вып­лат отлично от возврата страховых платежей.

Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее опреде­ление.
Страхование – это совокупность особых замкнутых перераспре­делительных отношений между его участниками по поводу формирова­ния за счет денежных взносов страхового фонда, предназначенного для возмещения материального ущерба, нанесенного хозяйствующим субъектам и оказания денежной помощи гражданам.

Экономической сущности страхования соответствуют его функ­ции, которые выражают общественное назначение данной категории. В качестве функции категории страхования можно выделить следующие: 

1. Рисковая функция. В рамках действия данной функции происходит перераспределение средств страхового фонда среди участников страхования в связи с последствиями страховых событий.

2. Предупредительная функция. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных слу­чаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денеж­ный фонд предупредительных мероприятий.

3. Сберегательная функция. Сбережение денежных сумм с по­мощью страхования на дожитие осуществляется по видам личного страхования при накоплении страховых сумм по договорам страхова­ния на дожитие.

4. Контрольная функция. С помощью контрольной функции дости­гается строго целевое расходование средств страхового фонда в связи с наступлением страховых событий.