Банки, их виды и функции


Задача >> Банковское дело

Министерство образования и науки Российской Федерации

МОСКОВСКАЯ АКАДЕМИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

при Правительстве г. Москвы

Курсовая работа

по курсу «Экономическая теория»

БАНКИ ИХ ВИДЫ И ФУНКЦИИ

Факультет учетно-финансовый

Специальность 080105 «Финансы и кредит»

Исполнитель:

студентка I курса

вечернего отделения

группы №15/06

Мкртчян Нарине Мкртичовна

Научный руководитель:

к.э.н. Домбровская И.А.

Пермь, 2007

Содержание

Введение

Глава 1. Современная банковская система России

    1. Возникновение и развитие банков

    2. Этапы формирования системы

    3. Реформирование банковской системы

Глава 2. Сущность банковской деятельности

2.1. Денежное обращение – основа банковской системы

2.2. Экономический и юридический аспект проблемы сущности банков

2.3. Дискуссия о сущности банков

Глава 3. Функции банков и их виды

3.1. Функции банков и их роль в современной экономике

3.2. Основные функции центральных банков

3.3. Функции банков как особых финансовых посредников

Заключение

Приложение

Список литературы

Введение

Модернизация транзитивной (т.е. переходной) экономики нашей страны потребовало усиления роли банков и быстрого развития банковского сектора. Задача ускорения развития эффективной финансовой инфраструктуры, включая банковский сектор, намечена в Плане действия Правительства РФ в области социальной политики и модернизации экономики на 2000-2001 гг.1

Банк (фр. Banque) – это финансовый институт, созданный для управления денежным потоком в стране.

Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов и, прежде всего, банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет всеми необходимы денежными средствами. Через банки осуществляются также и двустороннее движение денег, взятых в займы (кредит).

Банки являются центром кредитной системы. Устойчивость кредитной системы – важнейшее развитие экономики. Для России достижение современного мирового уровня организации банковского дела имеет первостепенное значение.

Противоречия макроэкономического характера и недостаток опыта работы в новых условиях создают банкам серьезные проблемы, ставящие их периодически на грань системного кризиса. Это характеризуется поиском путей реформирования банковской системы с целью повышения ее эффективности и устойчивости.

Одним из факторов преодоления существующих трудностей является наличие достаточного количества высококвалифицированных специалистов банковского дела и современного уровня общей финансовой культуры всех экономических субъектов.

Банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Поэтому современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные институты, может влиять практически н6а все параметры национальной экономики.

В современных условиях особое значение приобретает не только проблема разработки теории денег или кредита, но и, во-первых, выяснения места и роли центрального коммерческих банков в экономике, во-вторых, исследования взаимоотношений, складывающихся между банками разных уровней, в-третьих, создание оптимальных условий для более полного использования потенциала центрального и коммерческих банков с целью решения макро- и микроэкономических проблем.

Характерным для современного банковского дела является то, что постепенно совершенствуется не только «традиционный» денежно-кредитный инструментарий, но все время возникают новые формы и методы банковского воздействия на экономическую жизнь общества. Все это направлено на поддержание экономического равновесия.

Глава 1. Современная банковская система России.

1.1. Возникновение и развитие банков

Банки — это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.

Современная банковская деятельность возникла на основе меняльного дела и обслуживания денежных операций купцов, т.е. посредничества в их взаимных платежах. В средние века широкое распространение получила деятельность менял, которые занимались обменом местных и иностранных монет для купцов. Сам термин «банк» происходит от слова «banco», что в переводе с итальянско­го означает скамья менялы, денежный стол, на котором менялы рас­кладывали монеты. Они осуществляли обмен одних монет на дру­гие, занимались хранением денег и ценностей (драгоценных метал­лов). Со временем в руках менял сосредоточивались крупные суммы денег, которые стали использоваться для выдачи ссуд и по­лучения процентов.

Для понимания сущности и роли в рыночной экономике совре­менных банков необходимо проследить их эволюцию. Впервые бан­ки, близкие к современным, появляются в феодальной Европе (прежде всего в Северной Италии), но история банковского дела насчитывает тысячелетия. В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции, подобные функциям банков: комиссионные операции по покупке и продаже, осуществление пла­тежей за счет клиентов, выдачу кредитов, выполнение функций поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок. Первые банки — деловые дома — возникли на Древнем Востоке (XVIII—VI вв. до н.э.). Учреждения, подобные банкам, функционировали в Вавилоне, Древней Греции, Египте, Риме. Так, в VIII в. до н. э. существовал Вавилонский банк, который принимал денежные вклады, предоставлял кредиты и даже выпускал банков­ские билеты — «гуду».

Занимаясь денежными операциями, храмы стали монополиста­ми в этом деле. Но постепенно государства стали самостоятельно осуществлять чеканку металлической монеты, храмы утратили свою монополию на проведение денежных операций, что способ­ствовало появлению различных форм и методов ускорения торгово-платежных оборотов.

С расширением общественного разделения труда увеличивает­ся количество торговых сделок и платежей. Одновременно на Древнем Востоке по­являются государственные торговые агентства (Тамкары), которые начинают выполнять множество операций, в том числе и кредит­ных. Однако регулярное проведение трудоемкой операции взвеши­вания металлических слитков серебра с государственным клеймом сдерживало объемы кредитных операций.

На Руси в качестве торговых домов выступали монастыри и цер­кви. Первона­чально при предоставлении ссуды залога не требовалось, но посте­пенно стали возникать залоговые отношения. Основываясь на по­ложениях византийского права, Русь использовала византийскую практику осуществления денежных операций, в частности государ­ственную монополию, регламентацию операций, определение раз­мера допустимых процентов. Право на ведение денежных операций сдавалось на откуп. В Пскове при оформлении кредитной сделки применялись долговые обязательства — простые векселя. Русская Правда (свод положений древнерусского феодального права) рег­ламентировала охрану и порядок обеспечения имущественных ин­тересов кредитора, порядок взимания долга, виды несостоятельно­сти.

На протяжении XIII—XVI вв. денежные операции в России реаль­но существовали лишь в отдельных городах, их развитие всецело за­висело от государства. Ограниченность денежных операций на Руси в названный период объясняется отсутствием поддержки этого дела со стороны князей и их городов. Зарождению денежного хозяйства препятствовала высокая ставка ссудного процента ростовщиков. Псковский воевода А. Ордин-Нащекин в 1665 г. предпринял попыт­ку создать ссудный банк для «маломочных» купцов, который просу­ществовал очень недолго из-за противодействия со стороны бояр и приказных чиновников, отсутствия четко разработанного плана де­ятельности. Функции этого банка должна была исполнять городская управа при поддержке крупных торговцев.

Средневековые банки недостаточно были связаны с производ­ством, кругооборотом промышленного капитала. Только к XVII в. сформировались объективные предпосылки изменения положения банков и банковского дела. Колоссальный прилив серебра и золо­та из Америки в Европу в XVI в. подорвал монополию отдельных банков (итальянских, голландских) в обеспечении хозяйств денеж­ными средствами.

Металлическое денежное обращение ставило ограничения на процесс банковского предпринимательства. Ликвидировать сложившиеся противоречия государства пытались различными спосо­бами, и, прежде всего с помощью обращения неразменных на металл государственных бумажных денег с принудительным курсом. Бу­мажные деньги, как уже определялось выше, — это денежные зна­ки, которые замещают в обращении действительные деньги (золо­то и серебро). Они были выпущены в конце XVII в. в Северной Америке (сначала шт. Массачусетс в 1690 г., а затем и другими), а в дальнейшем в ведущих странах Европы. В конце XVIII в. бумажно­денежное обращение получило широкое распространение во Фран­ции и России2.

Рост количества промышленных и торговых предприятий, их платежного оборота на протяжении XVIII—XIX вв. привели к воз­растанию потребностей в деньгах, которые не могли быть обеспече­ны полноценными металлическими деньгами. К этому периоду от­носится появление так называемых банковских, или депозитных, денег, основой которых стали развивающиеся депозитные операции.

Из сказанного выше следует, что первоначально банки возник­ли как частные коммерческие образования, являвшиеся элемента­ми торгово-рыночной инфраструктуры. Первые банкиры, предос­тавляя денежные средства взаймы, стремились стать ростовщика­ми, т.е. обеспечить самый простой и надежный способ получения прибыли. Государственные банки возникли в мировой практике по­зднее частных и существовали параллельно с ними, занимая свою нишу в сфере экономических отношений.

Развитие банковского дела привело к зарождению финансовых рынков, усилению позиций центральных банков. Банки развивают отдельные сегменты финансовых рынков как полноценных источ­ников пополнения своего денежного капитала для ведения кредит­ных операций. В XX в. усилилась тенденция специализации и уни­версализации банковской деятельности.

Если обобщить историю появления и развития банков, то мож­но отметить, что она напрямую связана с экономическими (прежде всего макроэкономического уровня) и политическими условиями. На процессы становления и развития банков решающее воздей­ствие оказывают: во-первых, степень зрелости товарно-денежных отношений; во-вторых, общественно-экономическая ситуация в стране, характер решаемых задач и их целевая направленность; в-третьих, законодательное обеспечение действующей практики; в-четвертых, степень развития национальных рынков, международ­ной торговли. Поскольку банки проводят в основном денежные операции и предметом их деятельности является денежный капи­тал, то и содержание, и масштабы последней зависят от степени развития товарно-денежных отношений в стране, уровня торговли, темпов промышленного производства.

1.2. Структура банковской системы

Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Банковское законодательство определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненнос­ти и ответственности для различных институтов, входящих в систему.

По критерию права собственности банки и другие кредитно-финансовые институ­ты различают:

  • государственные кредитные и кредитно-финансовые институты;

  • частные кредитные и кредитно-финансовые институты;

  • кооперативные;

  • смешанные (представляют разные формы собственности).

К первой группе относятся все центральные банки и отдельные КБ или специали­зированные институты, национализированные полностью или путем приобретения го­сударством контрольного пакета акций.

Частные финансовые институты могут быть образованы на основе любой формы собственности. В международной практике преобладает акционерная форма банковс­кой организации.

По характеру деятельности банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки, как правило, являются коммерческими.

Коммерческий банк (КБ) - кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и работающая на Принципах банковской коммерции.

Базовым принципом деятельности КБ является получение прибыли.

Универсальные банки выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.

Специализированные банки ограничивают количество банковских операций 1-3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трем критериям3:

  • функциональный;

  • отраслевой;

  • по клиентам.

Отдельно выделим территориальный признак. В соответствии с ним банки делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, заграничные (например, российские банки за рубежом). Кроме того, и процессе концентрации и централизации банковского капитала возможно появление различных объе­динений банков и других кредитных организаций: консорциумов, корпораций, ассоциа­ций и т.п.

К небанковским организациям (НКО) относятся различные фонды, союзы, обще­ства и другие КО, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией.

Совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования пред­ставляет собой кредитную систему. Кредитная система осуществляет аккумулирование свободных денежных средств и превращение их в ссудный капитал.

Организация кредитной системы (уже - банковской системы) может быть одноуров­невой и двухуровневой.

Современные банковские системы, как правило, двухуровневые:

I уровень - центральный банк,

II уровень - все виды КБ и другие кредитные организации, лицензированные ЦБ.

1.3. Этапы формирования системы

Современная российская банковская система берет свое начало с конца 80-х годов XX века. Начало реформы командно-административной системы в банковском секторе экономики относится к 1987 г., когда правительственным постановлением Госбанк СССР (ГБ) лишался своих монопольных функций.

I этап реформы банковской системы относится к 1988-1990 гг. (подготовительный).

Летом 1988 г. был принят Закон о кооперации в СССР, предусматривающий воз­можность создания кооперативных банков и обществ (товариществ) с ограниченной ответственностью - ТОО на паевых началах. К началу 1990 г. было зарегистрировано более 300 кооперативных и коммерческих банков (КБ).

Разработка и принятие в декабре 1990 г. законов РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности в РСФСР", а также принятие в 1991 г. ЦБ РСФСР ряда нормативных документов по регулированию дея­тельности КБ положили начало новому этапу качественных преобразований банковс­кой системы России.

Главный итог I этапа - создание двухуровневой банковской системы4.

II этап реформы банковской системы начинается с 1991 г. и длится по настоящее время, но включает под этапы, имеющие собственные качественные характеристики.

1991 г. - август 1995 г. - характеризуется банковским бумом и перекачиванием всех национальных ресурсов в банковский сектор. К началу 1995 г в стране подчитывалось около 2500 банков и 5500 филиалов КБ (без СИР). Банки интенсивно наращивали свои активы. В 1995 г. уже 6 российских банков входили в число 1000 крупнейших банков мира. Однако система была слабой и неустойчивой, что проявилось в кризисе рынка межбанковских кредитов (МБК), выразившемся в массовой неплатежеспособности Паи ков.

Основные характеристики банковского сектора экономики:

  • стихийный быстрый рост числа КБ с количественным преобладанием средних и мелких кредитных учреждений и нерациональной географией размещения;

  • абсолютное преобладание универсальных КБ, специализация развита слабо. Банки ориентированы на быстрое переключение деятельности на сверхдоходные операции;

  • большинство банков маломощные, с низким уровнем уставного каптала и сла­бой депозитной базой;

  • низкий профессионализм сотрудников вновь созданных банков перекрывался высокими инфляционными доходами;

  • ограничение деятельности банков сферой денежною рынка (МБК, МЛЮТНЫЙ, С 1993 г. - рынок ГКО) и последовательное сокращение операции по обслуживанию реального сектора экономики. Доля долгосрочного кредитования в кредитных операциях банков составляла в 1995 г. около 4%;

• рост числа правонарушений в банковской сфере.
Главные причины:

1) макроэкономические - высокий уровень инфляции, продолжительный и глубо­кий спад общественного производства, нарастание структурного неравновесия в экономике, сокращение реальных доходов населения, слабость платежной системы и др.;

  1. несовершенство банковского законодательства отсутствие ряда важнейших законов, регулирующих деятельность всех участников финансового рынка, наличие су­щественных противоречий в действующем законодательстве;

  2. слабость и противоречивость денежно-кредитной политики и надзорной деятельности Банка России;

  3. неравновесная, деформированная институциональная структура банковского сектора.

  4. Низкий уровень банковского менеджмента.

Отличительные черты институциональной структуры банковского сектора

экономики.

1. По происхождению выделяются следующие группы банков:

а) государственные и полугосударственные банки (Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Внешэкономбанк);

б) преобразованные из бывших спецбанков - системы Промстройбанка СССР, Агропромбанка СССР, Жилсоцбанка в КБ, но по-прежнему связанные и опирающиеся в большей или меньшей степени на государственную поддержку (Промстройбанк, Уникомбанк, Возрождение и др.);

в) корпоративные - формировались, как правило, на отраслевой основе (Авиабанк, Автобанк, Промрадтехбанк и т.п.). Для банков, связанных с достаточно устойчивыми отраслями, открывалось много преимуществ, в том числе по использованию средств госбюджета, перечисляемых для обслуживания этих отраслей. Банки, обслуживающие предприятия гибнущих отраслей часто становились и становятся банкротами;

г) новые КБ, не имеющие советского прошлого, а следовательно, не имеющего­ государственной поддержки, оказались в самом тяжелом положении - без опыта, связей и сильной ресурсной базы. Эти банки неоднородны по своей структуре как по размерам, так и по характеру деятельности. Многие из них криминализированы.

В ходе конкурентной борьбы из этих групп сформировалась банковская элита, вклю­чающая примерно два десятка крупнейших банков национального уровня и региональ­ные элитные банки.

2. Неравномерное распределение финансового капитала. На долю крупнейших банков приходится 1/3 активов банковской системы, они тесно сращиваются с ее естественными монополистами - предприятиями ТЭК, связи и т.п.

3. Наиболее устойчивые в финансовом отношении КБ имеют тесные связи с властными структурами, следовательно, имеют доступ к важной экономической информации и ресурсам госбюджета.

4. Банковский сектор имел и имеет слаборазвитую инфраструктуру.

Этот сложный период становления банковской системы рыночного типа завершил­ся первым банковским кризисом в августе 1995 г.

Август 1995 г. - август 1998 г. Период характеризуется существенной трансформацией кредитной системы России, проявившейся в следующем:

  • сокращение числа КБ с 2500 в 1995 г. до 1675 к нач. 1998 г. (Таблица №2);

  • устойчивый рост числа крупных кредитных организаций с объявленным устав­ным капиталом свыше 30 млрд. руб. (к середине 1997 г. - 20% КБ);

  • За усиление концентрации и централизации банковского капитала (совокупные ак­тивы 30 крупнейших банков на 1.03.98 г. составили 60% от активов банковской системы);

  • совершенствование банковского законодательства путем обновления действо­вавших законов "О Центральном банке (Банке России)", "О банках и банковской деятельности") и принятия новых;

  • активизация деятельности ЦБ РФ по повышению надежности банковской системы, ужесточение системы банковского контроля и надзора.

Позитивные сдвиги оказались временными, а кризисные явления пустили глубокие корни.

Причины и факторы кризиса августа 1998 г.

Внешние факторы: кризисы на международных финансовых и товарно-сырьевых рынках (падение мировых цен на нефть), миграция международного спекулятного капитала (в т.ч. уход иностранного капитала из России).

Внутренние факторы: неадекватная денежно-кредитная политика государства, слабость механизмов контроля за финансовым рынком страны.

Причины:

  • недостаточность капитала КО;

  • недостаточно квалифицированное управление банковскими рисками (особенно кредитными и валютными);

  • ориентация банковского менеджмента на спекулятивные операции па финансовых рынках и ограниченность кредитования реального сектора экономики;

  • активный рост заимствований российских банков на Международных финансовых рынках в силу ограниченности возможностей наращивания ресурсной базы в России;

  • высокая зависимость КО от бюджетных средств.

Повод к началу кризиса: дефолт по ГКО-ОФЗ и девальвация рубля. Последствия кризиса августа 1998 г.:

  • сокращение количества КО;

  • удар по ресурсной базе КО (суммарный капитал (без СБ РФ) сократился с 1.08.98 по 1.10.98 на 37,6%);

  • убытки банковской системы (без СБ РФ) с 1.08.98 по 1.01.99 составили около 30 млрд. руб.;

  • резко снизилось доверие как к КО, так и к Банку России и Правительству страны.

Основной вывод:

Банковский кризис 1998 г. носил системный характер, он вскрыл глубинные проти­воречия переходного периода, но не разрешил их в полной мере.

Под реформированием банковской системы понимается комплекс мер, применяе­мых с целью формирования банковской системы, соответствующей международным стандартам банковского дела.

Целью реформирования банковской системы является восстановление ее жизне­способности в целом, в том числе путем реструктуризации проблемных банков. Реформирование банковской системы предполагает:

  • исключение возможности возникновения новых банковских кризисов;

  • повышение качества функционирования КО; восстановление доверия клиентов к банкам;

исключение возможности недобросовестной конкуренции на рынке банковских услуг.

Главные задачи:

1) быстро очистить банковскую систему от неплатежеспособных банков (ФЗ "О
несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.99; ФЗ "О реструк­туризации кредитных организаций" от 8.07.99)5;

  1. наращивание собственного капитала дееспособных КО;

  2. повышение качества банковского менеджмента;

4) создание стимулов экономического роста;
5) повышение прозрачности банковской деятельности;

6) создание конкурентной банковской среды (в т.ч. за счет привлечения иностран­ных банков).

Развитие банковской системы России после кринка 1998 Г0Д1 Характеризуется усилением позитивных тенденций.

Совокупные активы банковской системы составляли на начало 0.08. 2002 года более 3 656 млрд. руб. (их отношение к ВВП превысило докризисный показатель - 14,6% против 30,1%). Собственные средства (капитал КО) более 526 млрд. руб. (136% к предкризисному уровню на 01.07.98).

Основные тенденции развития банковской системы по концепции Банка России6:

  1. рост реальных объемов банковских операций;

  2. увеличение доли кредитов реальному сектору экономику;

  3. совершенствование банковского законодательства;

  4. привлечение иностранного капитала на банковский рынок России;

  5. постепенный переход на международные стандарты банковской деятельности;

  6. внедрение международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой от четности (с 2004 года);

  7. совершенствование механизмов снижения банковских рисков.

Глава 2. Сущность банковской деятельности.

2.1. Денежное обращение - основа банковской системы.

В экономической литературе предпринимались многочисленные попытки определить сущность банка, выделить его отличия от дру­гих кредитно-финансовых организаций. Особо выделим две точки зрения. В соответствии с одной из них сущность банка можно по­нять не из перечисления операций, которые он выполняет, а исхо­дя из его макроэкономической роли. Банк определяется как «денеж­но-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в налич­ной и безналичной формах». Согласно другой точке зрения, различия между банками и небанками могут базироваться на двух признаках:

  1. банки выпускают в обращение и изымают из него деньги, оп­ределяя деятельность других кредитных учреждений, круг и приро­ду отношений, осуществляемых последними;

  2. банки играют на финансовых рынках основную роль, реали­зуя почти полный перечень рыночных операций.

История развития банковского дела и формирования современной банковской системы не­разрывно связана с эволюцией денег и денежного обращения. Деньги язык рынка. В системе товарно-денежных отношений деньги:

опосредуют процесс товарного обращения;

являются целью предпринимательской деятельности (прибыль) и средством ее реализации.

Как известно, деньги выполняют в экономике следующие функции:

  • мера стоимости (единица счета);

  • средство обращения (обмена);

  • средство платежа;

• средство накопления;

мировые деньги (золото, СКВ, евро).

Все функции денег могут выполнять только наличные деньги. Зарубежная экономическая теория выделяет, как правило, первые три функции денег.

Итак, "деньги - всеобщий эквивалент". По форме существования в истории известны металлические, бумажные и кредитные знаки денег.

Современные деньги - это кредитные деньга.

Кредитные деньги(КД) -это деньги, эмитируемые банками в процессе совершения кредитных операций. Это банкноты Центрального банка и банковские депозиты, возникающие на их основе. КД способны к с самовозрастанию. Формула движения "Д -Д'"отражает возможность спекулятивных сделок.

Выпуск денег в обращение (эмиссия) может быть двух видов:

  • депозитная (кредитная) эмиссия;

  • налично-денежная эмиссия.

Непрерывное движение денег в наличной и безналичном форме в сфере обращения и платежа представляет собой денежный оборот. Движение денег в наличной фор­ме - денежное обращение.

В наличном обороте используются банкноты (банковские билеты) и монеты.

В безналичном обороте задействованы банковские депозиты.

Расчеты ведутся с помощью кредитных орудий обращения: банкнот, векселей, чеком, платежных поручений, платежных требований и платежных (ПЛВСТИНОВЫХ) Карточек

Контроль за денежным оборотом и деятельностью банков осуществляется при помощи денежно-кредитной политики.

Денежно-кредитная политика- это система государственных мер по управлению денежной массой, находящейся в обращении.

Денежная масса - количество кредитных средств в обращении.

Объем всей денежной массы - совокупный денежный агрегат, который характеризуются различными показателями денежной массы. По странам рассчитывают от одного до пяти показателей.

Банк России использует следующие показатели: денежная база, деньги - М1 (всеобщее платежное средство), М2, М2Х. При построении этих агрегатов каждая последующая величина возрастает на предыдущую.

Денежная база (ДБ) в узком смысле включает сумму наличных денег в обращении (МО) и обязательные резервы Банка России. В широком смысле ДБ или показатель резервных денег включает также остатки средств кредитных организаций (КО) на корреспондентских счетах и депозиты в Банке России. ДБ представляет собой денежные обязательства государства (пред­ложение денег с его стороны).

М1 = ДБ + средства на текущих и прочих счетах до востребования;

М2 = М1 + остатки средств на срочных счетах;

М2Х= М2 + все депозиты в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте X)7.

В настоящее время Банк России вместо ГЦБ (государственных ценных бумаг) в расчет агрегата М2Х вводит остатки средств на счетах в иностранной валюте.

Количество денежных знаков, необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения. В н.в. показателем уровня Д считается коэффициент монетизации=М2/ВВП.

Денежные отношения на практике осуществляются в трех сферах:

  • бюджетной;

  • налоговой;

  • кредитной.

Специфика кредитной сферы:

  • движение временно свободных денежных средств на возвратной основе;

  • возрастание денежной стоимости в процессе движения

Д/

Д+Д

за счет платности ссужаемых денег. Ценой кредита является ссудный процент (в отличие от бюджетной и налоговой сферы это обусловливает рыночный характер кредитных отношений).

2.2. Экономический и юридический аспект проблемы сущности банков.

Экономический аспект сущности банка

Итак, в современной рыночной экономике действуют два прин­ципиально различных типа банков — центральные и коммерческие. Как показал анализ закономерностей развития кредитных отноше­ний, эти банки возникли в разное время, находятся на разных уровнях двухуровневой банковской системы (центральные — на верхнем, коммерческие — на нижнем).

Центральный банк — типичное учреждение. В это представле­ние хорошо укладываются его основные функции — регулирующая, контролирующая и информационно-исследовательская. Отноше­ния центрального банка с коммерческими банками строятся на ад­министративных принципах, что, тем не менее, не входит в противо­речие с основой рыночной экономики. В контакт же с конечными потребителями банковских услуг центральный банк практически не вступает.

Таким образом, центральный банк — это денежно-кредитное уч­реждение, находящееся на верхнем уровне двухуровневой банковской системы и выполняющее задачи эмиссионного центра страны, «банка банков», банка правительства, главного расчетного центра страны и органа регулирования экономики.

Совсем другое дело — банк коммерческий. Выполняя свои основ­ные функции — аккумуляцию временно свободных денежных средств, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое об­служивание клиентуры, он выступает как типичное предприятие, до­ходы и само будущее которого зависят от того, насколько хорошо он обслуживает клиентов. Если какой-либо коммерческий банк в ры­ночной экономике вдруг начнет вести себя как учреждение, ничего хорошего из этого не выйдет.

Исходя из этого, коммерческий банк можно определить как денеж­но-кредитное предприятие, находящееся на нижнем уровне двухуров­невой банковской системы и занимающееся ока сипим на платной (коммерческой) основе банковских услуг физическим и юридическим лицам в условиях рыночной конкуренции с другими коммерческими банками.

Юридический аспект сущности банка

26

Юридический статус центральных банков определяется законода­тельством каждой конкретной страны. В России основным норматив­ным актом в этой области является Федеральный закон «О Централь­ном банке Российской Федерации (Банке России)».

Согласно ст. 3 этого Закона, основными целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Получение прибыли не являются целью деятельности Банка России. Данные положения вполне подтверждают высказанную точку зрения об административной природе центрального банка.

В законодательственных различных стран имеются существенные различия относительно юридического статуса коммерческих банков. Так, в России в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» термин «коммерческий банк» вообще отсутствует. В ст. 1 данного Закона определяются три понятия: «кредитная организация», «банк», и «небанковская кредитная организация».

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Очевидно, что за использующимся в Законе термином «банк» как раз и стоят те денежно-кредитные предприятия, которые в мировой практике принято обозначать понятием «коммерческий банк». А правовая формулировка также подтверждает точку зрения о предпринимательской природе коммерческого банка.

2.3. Дискуссия о сущности банка.

Несмотря на то, что банки существуют уже достаточно давно, во­прос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следую­щие основные аспекты8. Банк — это:

  • хранилище денег (обиходная точка зрения);

  • учреждение, организация (наиболее массовое представление);

  • орган экономического управления;

  • посредническая организация;

  • агент биржи;

  • кредитное предприятие.

Это многообразие точек зрения по поводу сущности банка можно свести к двум важнейшим: банк — учреждение и банк — предприятие. Может возникнуть вопрос: какая разница — считать банк учреждени­ем или предприятием? По мнению авторов, важность этой проблемы в том, что она — не только теоретическая, но и практическая. От того, как воспринимают сущность банка те, кто в нем работает, в значите­льной мере зависит политика банка, его взаимоотношения с клиен­тами.

Если банк — это учреждение, то банковский сотрудник — чинов­ник, столоначальник, а клиент — проситель. Этому соответствует ад­министративный тип отношений между банком и клиентами. Этот тип отношений был характерен для административно-командной экономики. Если же банк — предприятие, то банковский сотруд­ник — производитель, продавец, а клиент — покупатель. Это совсем другой, партнерский тип отношений, характерный для рыночного хо­зяйства.

Следовательно, в рыночной экономике банк — это предприятие? На наш взгляд, такой вывод был бы поспешным. Вероятно, говорить о сущности «банка вообще» не совсем корректно. Как известно, в со­временной банковской системе существует два основных типа бан­ков, функции которых существенно различаются: центральные банки и коммерческие банки. А если учесть, что функции — это проявление сущности, то станет ясно, что более правильно было бы говорить о сущности центрального банка и о сущности коммерческого банка. Попытки же объединить эти две сущности в одном определении об­речены на неудачу. Кроме того, в обоих случаях следует разделить экономический (объективный) и юридический аспекты.

Глава 3. Виды и функции банков.

3.1. Виды банков.

Развитие банковского дела привело к возникновению большого количества разнообразных банков, но оно продолжает эволюциони­ровать, вызывая к жизни все новые их виды9 и изменяя формы орга­низации существующих. К тому же банки всегда имели ярко выра­женный национальный характер: немецкие банки существенно от­личались от банков Великобритании, а те в свою очередь — от французских, последние — от испанских и т.д. Процессы финансо­вой глобализации, безусловно, приводят к определенному нивели­рованию национальных особенностей банков, но не устраняют их полностью. Банковское законодательство в странах изменяется очень осторожно, подходы к регулированию банковской деятельно­сти очень консервативны, поскольку резкие колебания в банковс­кой сфере могут подорвать основы доверия к банкам, от которого за­висит устойчивость национального банковского сектора. Для того чтобы представить все существующее многообразие видов банков в систематизированном виде, необходимо классифицировать их по различным признакам. Одним их таких признаков является форма собственности на банковский капитал, которая предопределяет в значительной степени организационно-правовые формы их функ­ционирования.

По форме собственности и организационно-правовой форме бан­ки делятся на несколько групп:

  • акционерные, которые создаются по принципу акционерного общества и, как правило, в целях финансирования конкретных про­грамм;

  • неакционерные, которые находятся в собственности индиви­дуальных собственников или партнеров;

• кооперативные (в США такие банки называют взаимными);

• муниципальные, или коммунальные, принадлежащие местным органам власти;

• государственные;

• смешанные, в которых государство, является одним из собственников;

• межгосударственные.

Подавляющее большинство банков в странах с развитой рыноч­ной экономикой организованы в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью, они основываются на частной собственности. На ней основаны и такие кредитные учреж­дения, как банкирские дома, которые по существу являются инди­видуальными или семейными частными банками.

Банкирские дома (частные банкиры) — это частные банков­ские предприятия, которые принадлежат отдельным банкирам или группе банкиров (партнерам), объединенным в товарищества с нео­граниченной ответственностью.

Банкирские дома в отличие от других банков не публикуют сво­их балансов, их деятельность протекает скрыто. Об имуществе, кото­рым управляют эти банки, официальных сведений либо нет, либо они труднодоступны. Частные банкирские дома находятся, как правило, в крупных банковских центрах. Обычно таковыми являются старые банки с многолетними традициями, которые в настоящее время ра­ботают в одной определенной сфере банковской деятельности чаще всего на рынке ценных бумаг (эмиссионные и консорциальные сдел­ки), либо в сфере проектного и внешнеторгового финансирования, управления имуществом и т.п. Основной источник ресурсов частных банкирских домов — получение кредитов от других банков. Они, как правило, не имеют филиальной сети, поэтому вклады клиентов небанков формируют сравнительно небольшой объем их ресурсов.

Кооперативные банки — это кредитные организации, основан­ные на кооперативной собственности их членов. Цель их деятель­ности заключается не в получении прибыли, а в удовлетворении потребностей членов кредитного кооператива в банковских услугах.

Государственные банки имеют разную специализацию, их деятельность направлена на реализацию определенных государ­ственных программ и решение других задач, имеющих общегосу­дарственное значение. К ним относятся банки реконструкции и раз­вития, экспортно-импортные, сельскохозяйственные и т.п. Они учреждаются государством для финансирования программ рекон­струкции экономики и оказания помощи частному сектору со сто­роны государства. Большую часть своих ресурсов государственные банки получают из государственного бюджета, а также в виде кре­дитной помощи от зарубежных стран и международных финансо­во-кредитных организаций. В их операциях преобладают долго­срочные займы. Они активно проводят гарантийные и поручитель­ские операции. Получение прибыли не является целью этих банков. Вся она направляется на развитие их операций или перечисляется в бюджет. По мере либерализации экономики и уменьшения госу­дарственного вмешательства в хозяйственную жизнь роль государ­ственных банков в развитых странах сокращается. В банковских системах развивающихся стран, как правило, существует значитель­ный государственный сектор, используя который правительства направляют кредитные ресурсы в сферы экономики, имеющие важ­ное социально-экономическое значение, но куда частный капитал вкладывается неохотно либо из-за повышенных рисков, либо из-за низкой рентабельности.

Муниципальные, или коммунальные, банки — это банки, нахо­дящиеся в собственности местных органов власти, по обязатель­ствам которых солидарную, или субсидиарную, ответственность не­сет местный бюджет. Они создаются для кредитования коммуналь­ного хозяйства и других местных нужд. Эти банки действуют на принципах самоокупаемости, проводят кредитную политику, согла­сованную с местными органами власти, но независимы от послед­них. Однако в случае возникновения у такого банка серьезных фи­нансовых проблем, угрожающих их кредиторам и вкладчикам, местный бюджет приходит к ним на помощь, не допуская банкрот­ства. К данной группе банков можно отнести и публично-правовые сберегательные кассы. Развитая система таких сберегательных касс характерна для стран Западной Европы. В этих странах государ­ственные сберегательные кассы по объему своих ресурсов активно конкурируют с коммерческими банками. Они дают своим вкладчи­кам надежную гарантию сохранности вкладов, а их ресурсы исполь­зуются в соответствии с общественными приоритетами.

Получение прибыли не является основной целью публично-пра­вовых кредитных организаций, например сберкасс. Они работают ради выполнения общественного заказа (достижения цели, установ­ленной обществом). Однако это не означает, что сберкассы не заин­тересованы в рентабельности своей деятельности. Прибыль нужна им, прежде всего для устойчивого развития своей деятельности, поэтому значительная ее часть отчисляется в резервы.

Развитие процессов глобализации и формирование международ­ного финансового рынка привели к необходимости создания банков на международной основе — межгосударственных банков. Их ка­питалы формируются за счет взносов отдельных стран и междуна­родных (региональных) финансово-кредитных организаций. Такими банками являются Банк международных расчетов (БМР), Междуна­родный банк реконструкции и развития (МБРР) и др. К ним можно отнести и региональные банки развития: межамериканский, азиат­ский, африканский. Основная задача этих банков заключается в регулировании процессов международного движения капиталов, спо­собствовании поддержанию платежных балансов и решении проблем внешней задолженности развивающихся стран. В последние годы банки, созданные на международной основе, осуществляют крупные программы кредитной помощи развивающимся странам и странам, находящимся на этапе перехода к рыночной экономике.

Независимо от формы собственности банки по характеру своей деятельности бывают двух типов: универсальные и специализиро­ванные. В настоящее время в банковской деятельности преоблада­ет тенденция к универсализации банковской деятельности, т.е. пре­доставлению широкого спектра разнообразных банковских и фи­нансовых услуг одной кредитной организацией.

Универсальные банки осуществляют все или почти все банков­ские операции: предоставление кратко- и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных посреднических финансовых услуг и т.д. В Германии, Швейцарии, Австрии и других странах Западной Европы универ­сальные банки доминируют. Сочетая коммерческую и инвестици­онную деятельность, универсальные банки более устойчивы, чем специализированные. Они могут в полной мере использовать пре­имущества диверсификации своих операций. Очевидно, что и кли­ентам удобнее иметь дело с одним банком, чем с несколькими спе­циализированными посредниками. Во всех высокоразвитых стра­нах крупные банки, как правило, являются универсальными. Их клиентами в большинстве западных стран являются агенты рыноч­ных отношений — от мелкого вкладчика до крупной компании.

Степень универсализации банков зависит от страны, в которой они функционируют. Так, в Великобритании в наибольшей степе­ни универсальными являются клиринговые банки, которые могут осуществлять все виды банковских операций. Клиринговыми они называются и потому, что входят в состав Ассоциации по клиринговым платежным услугам, через которую производится взаимное погашение чеков участников системы. Деятельность клиринговых банков включает предоставление кредитов (кратко-, средне- и дол­госрочных) физическим и юридическим лицам, страхование, оказа­ние услуг по пластиковым карточкам, валютные операции на лон­донских валютных ранках по поручению клиента или от собствен­ного имени. Они могут выступать в качестве доверенных лиц по завещаниям, урегулированию финансовых претензий, управлению трастовым имуществом, портфелями ценных бумаг своих клиентов, оказывать им финансовые или консультационные услуги. Наиболее значительной группой английских банков являются шесть лондон­ских клиринговых банков (London Clearing Bank), среди которых выделяется «большая четверка»: «Барклейз Бэнк» (Barclауs Banк), «Нэшил Вестминстр Бэнк» (National Westminster Bank), «Мидлэнд Бэнк» (Midland Bank)10, «Lloyds Bank» (ЛЛойдз Бэнк). Особый ста­тус в Великобритании имеют шотландские банки.

Наряду с универсализацией идет процесс специализации банков, выделение их новых видов. Специализированный банк осуществ­ляет один или только несколько видов банковской деятельности.

В зависимости от выбранного признака различают функцио­нальную, отраслевую, территориальную и технологическую специ­ализации, а также бизнес-специализацию.

Следует отметить, что в некоторых странах до недавнего време­ни универсальных банков не было, существовали только специали­зированные. Их специализация была закреплена законодательно, причем банки могли специализироваться на одной или немногих видах банковских операций, т.е. законодательство закрепляло функ­циональную специализацию банков. К странам, где принцип специ­ализации банков был законодательно утвержден, относятся США, Япония, Канада.

В США типичными специализированными банками считаются коммерческие и инвестиционные банки.

Коммерческие банкиэто банки, специализирующиеся на об­служивании текущей торговой (коммерческой) деятельности пред­приятий и корпораций. Они формируют свои ресурсы на основе привлечения депозитов, в том числе и депозитов до востребования, предоставляют краткосрочные кредиты на цели, связанные с теку­щей деятельностью клиентов, проводят расчеты между ними, осу­ществляют консультационное обслуживание.

Инвестиционные банки специализируются на операциях с цен­ными бумагами, выступают организаторами эмиссий корпоратив­ных акций и облигаций, проводят их первичное размещение, часто выступая в роли гарантов (надписателей), осуществляют посредни­ческие операции на вторичном рынке ценных бумаг и т.д.

Депозитный банк — это банк, который специализируется на при­влечении временно свободных денежных средств частных лиц, пред­приятий, государственных организаций, предоставлении за счет этих средств на непродолжительное время (чаще всего на 3—6 месяцев) ссуд и учетных операциях с краткосрочными коммерческими вексе­лями. Он может также осуществлять и различные доверительные операции.

Деловые банки во Франции специализировались на операциях с ценными бумагами, учредительской деятельности, участии в капи­тале промышленных компаний, т.е., по существу, они представляли собой французский вариант специализированных инвестиционных банков.

Банки средне- и долгосрочного кредита специализировались на выдаче ссуд сроком свыше двух лет, на меньший срок принимать вклады им запрещалось. Соответственно ресурсы их носили долгосрочный характер, им не разрешался прием вкладов до востре­бования.

Инвестиционные банки выполняют функцию организации эмиссии и размещения на рынке акций и облигаций промышленных и торговых компаний. Свои ресурсы они формируют путем выпус­ка собственных акций и облигаций, а также путем получения кре­дитов от коммерческих банков, в основном под залог размещаемых ценных бумаг. Инвестиционные банки часто входят в состав банков­ских холдингов или являются дочерними обществами крупных финансовых компаний, оказывающих широкий спектр финансовых услуг.

Ипотечный банк — это банк, специализирующийся на предо­ставлении кредитов под залог недвижимого имущества (ипотечных кредитов). Первоначально ипотечные банки практически во всех странах возникали как государственные. Цель их создания заклю­чалась в оказании финансовой поддержки крупным помещичьим хозяйствам.

Отличительной особенностью ипотечных банков является то, что формирование их ресурсов происходит посредством выпуска на длительные сроки собственных долговых обязательств — заклад­ных листов. Последние обеспечены недвижимым имуществом, за­ложенным по договору ипотеки, они гарантируют своим держате­лям доход в виде фиксированных процентов. Это предполагает со­здание в стране нормально функционирующего вторичного рынка закладных, где можно в любое время продать залоговое обязатель­ство и получить обратно свой капитал.

В Настоящее время ипотечные банки оформляют кредиты, в ос­новном под залог строений и сооружений на жилищное строитель­ство, а также на создание и реконструкцию собственности, прино­сящей доход (магазинов, мастерских, складов и т.п.). Возможность использовать ипотечный кредит для расширения производствен­ных мощностей и обновления основного капитала способствовала возникновению специальных ипотечных банков в некоторых стра­нах. Например, в ФРГ специальные судостроительные ипотечные банки выдают кредиты под залог строящихся судов. Сбор средств идет путем выпуска облигаций.

Ссудо-сберегательные банки аккумулируют доходы и сбереже­ния населения и предоставляют ссуды на потребительские нужды. Они могут быть образованы как на основе частной собственности (например, взаимосберегательные банки в США), так и в форме публично-правовых организаций (сберегательные кассы и обще­ственные строительно-сберегательные кассы в Германии, сберега­тельные кассы во Франции и т.п.).

Сберегательные кассы — это кредитные учреждения, основная функция которых заключается в привлечении денежных сбереже­ний и временно свободных денежных средств населения.

Вся система сберегательных касс в ФРГ имеет трехступенчатую структуру. Первая ступень — надрегиональный уровень — представ­лена Немецким коммунальным банком (Deutsche Girozentrale – Deutsche Kommunalbank), сфера деятельности которого распрост­раняется на всю страну. На второй ступени — региональном уров­не — находятся банки земель, или жироцентрали (landesbanken girozentrale), они действуют в границах отдельных немецких зе­мель. К третьей ступени — местному уровню — относятся собствен­но сберкассы, являющиеся преимущественно публично-правовыми учреждениями. В Германии насчитывается 704 сберегательных уч­реждения с сетью около 20 тыс. филиалов. Если первоначально они занимались лишь приемом сбережений и выдачей ссуд под недви­жимость, то в настоящее время предлагают своим клиентам полный ассортимент банковских услуг.

Венчурный банк это банк, создаваемый для кредитования «рисковых» проектов, например научно-технических работ с не­определенным или отдаленным по времени эффектом. Кредитные ресурсы венчурного банка формируются в основном за счет взно­сов государства, а также спонсорской поддержки. При успешном завершении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ банк получает учредительский доход, который определяется долей прибыли от внедрения инноваций.

Инновационный банк это банк, кредитующий долгосрочные программы, связанные с научными исследованиями и разработка­ми. Перспективность инновационного проекта определяют экспер­ты банка. Сроки погашения ссуд, условия их предоставления диф­ференцируются банком в зависимости от перспективных новаций, от стадии их осуществления и степени обеспечения ссуды гаранти­ями, в том числе государственными, и поручительством. Кредит может выдаваться и под акции компании, занятой реализацией на­учно-технической идеи. Получить сразу доход банк не может, но он нарабатывает капитал на реализации перспективных идей и разра­боток.

Под отраслевой специализацией банков чаще всего понимают их специализацию на группах клиентов, принадлежащих к определен­ным отраслям экономики. Чаще всего банки с такой специализаци­ей создаются при участии государства для поддержки приоритет­ных отраслей хозяйства. Например, в ФРГ действуют специализи­рованные банки со специальными народно-хозяйственными функциями по стимулированию определенных сфер экономики. Они бывают как частными, так и государственными.

Оптовый банк сосредоточивается на коммерческой или корпо­ративной деятельности. Примером может служить американский банк «Морган Гаранти» (Morgan Guaranty). К оптовым обычно от­носят сделки, стоимость которых составляет 1 млн. дол. Банк, имеющий дело с широкой клиентурой, — розничный (ритейловый) банк (reteailbanking) — сосредоточивается на потребительс­ком бизнесе, сделках со ссудами и депозитами, которые характе­ризуются намного меньшими размерами, более высокой активнос­тью, чем те, которые обычно приходятся на долю оптовых банков. Банк смешанного типа ориентируется и на оптовую, и на рознич­ную деятельность, имеет более сбалансированную структуру корпо­ративных и потребительских счетов.

С учетом ориентации банковского бизнеса можно выделить тор­говые банки (merchant bank). Они возникли в Англии в XVIII в. (например, банк «Бэйрин Бразерс» (Baring Brothers) был создан в 1763 г. и функционировал до 1995 г.) в результате потребностей международной торговли. Сначала эти банки ориентировались на обслуживание торговых сделок, отсюда произошло их название «торговые». В настоящее время торговые банки основной упор в своих операциях делают на финансирование внешней торговли, выпуск акций и их размещение, организацию слияний и поглоще­ния компаний, ведение консультаций по типу деятельности. В этом плане они аналогичны инвестиционным банкам. Некоторые торго­вые банки проводят операции с драгоценными металлами.

Крупнейшие торговые банки называются акцептными дома­ми (accepting houses). Векселя, акцептованные торговыми банка­ми, высоко ценятся на денежном рынке и принимаются к переуче­ту Банком Англии. Несмотря на незначительную долю на рынке вкладов (примерно 10% от общего объема), торговые банки име­ют достаточно устойчивое положение на европейском рынке капи­тала и денег.

Уникальный кредитный институт, который существовал только в Великобритании, — это учетные (дисконтные) дома (discount houses). Они считались банками в соответствии с банковскими за­конами 1979 и 1987 гг.

С учетом географического рынка, т.е. территориальной специ­ализации, различают транснациональные банки, крупные банки на­ционального уровня, региональные и местные банки. Региональные и местные банки в настоящее время создаются преимущественно в форме акционерных обществ, но некоторые из них организованы как коммандитные общества на акциях и общества с ограниченной ответственностью. Филиальная сеть этих банков ограничено пределами и одного региона страны. С учетом территориальной специали­зации в некоторых странах выделяют следующие коммерческие банки:

  • местный, или общинный (розничный), действующий на мес­тных рынках;

  • региональный (оптово-розничный), функционирующий на региональных рынках;

  • межрегиональный (оптово-розничный), действующий в не­скольких штатах или регионах;

  • транснациональный, или денежный центр (оптовый или опто­во-розничный), функционирующий на национальных и междуна­родных рынках.

Крупные национальные банки обычно действуют как акцио­нерные общества, каждый из них имеет широкую филиальную сеть, охватывающую всю страну и многочисленные разнообразные по функциям дочерние общества. Через последние (ипотечные банки, лизинговые фирмы и др.) они осуществляют операции по долгосрочному кредитованию и рефинансированию.

Расширяя международный бизнес, создавая разветвленную сеть заграничных филиалов и дочерних обществ, крупные банки наци­онального уровня превращаются в транснациональные банки, характерной чертой которых является не только предоставление услуг на международных рынках, но и формирование капиталов на многонациональной основе. Иначе говоря, в капитале таких банков, как правило, участвуют резиденты многих стран мира.

Среди коммерческих банков, которые можно отнести к местным банкам, выделяются муниципальные банки. Практика их функ­ционирования в различных странах весьма разнообразна. Связь между географическим рынком и направлением бизнеса заключается в том, что местные банки сосредоточиваются на опера­ции с широкой клиентурой (включая мелкий бизнес), региональные и межрегиональные банки имеют смешанную ориентацию. Денеж­ные центры осуществляют операции между собой, хотя многие из них также проводят некоторые виды операций с частной клиенту­рой, особенно богатой. Предоставление финансовых услуг богатым частным клиентам называется услугами частным лицам, или маст­ной банковской деятельностью.

В последние годы получили распространение виртуальные банки, которые можно рассматривать как специализированные по технологическому признаку. Понятие «виртуальный» происходит от латинского слова «virtualis», что означает возможный, такой, кото­рый может или должен проявиться при определенных условиях. Объективной основой для возникновения и функционирования виртуальной модели банка является массовое распространение в конце XX в. информационных технологий, основанных на широком применении средств автоматизации и телекоммуникационных се­тей. Первые новые технологии применялись для сбора, хранения и обработки информации о банковских платежах и расчетах. С рас­пространением персональных компьютеров произошли качествен­ные изменения в банковском обслуживании, что нашло отражение в его структуре и методологии ведения операций. В виртуальном банке не происходит непосредственных контактов клиентов с его служащими. Интернет, банкоматы, телефонные и «домашние» бан­ки обеспечивают прямой доступ клиентов к банковским услугам независимо от их территориального размещения. Просматривать ос­таток на счете и список последних операций можно с помощью мо­бильного телефона.

Современный банк может использовать технологию Интернет-банкинга, которая предоставляет полный набор банковских услуг своим клиентам, но не в офисах банка, а по Интернету, естествен­но, за исключением операций с наличными деньгами. Затраты на организацию банковского обслуживания через Интернет несоизме­римо малы, поэтому западные онлайн-банки предложили своим бу­дущим клиентам очень высокие ставки процента по депозитам. Рос­сийские банки избрали иной путь наращивания клиентской базы — через снижение тарифов по основным банковским операциям.

По организационной структуре различают банки с филиалами и банки без филиалов, банковские холдинговые компании. Внутри холдинговой компании могут существовать банки, как без филиа­лов, так и банки с филиалами. Практически во всех странах имеются филиалы и дочерние институты иностранных банков. Все они в сво­ей деятельности подчиняются национальному законодательству той страны, на территории которой функционируют. Иностранные банки занимаются банковским обслуживанием экспортно-импорт­ных операций, курируют дочерние общества иностранных фирм, но в принципе могут осуществлять все банковские операции.

Распространенным типом банков в США является бесфилиаль­ный банк (unit bank), т.е. банк без отделений, филиалов. По этой причине число банков в США (в 1980-е гг. — около 15 000, в насто­ящее время — менее 10 000) превышает их число в любой другой стране. Законодательство запрещало банкам создавать филиалы, агентства или отделения за пределами штата.

Банковские холдинговые компании представляют собой или банки, или самостоятельные корпорации, которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. В зави­симости от того, сколько банков (один или много) контролирует: компания, различают много и однобанковские холдинговые ком­пании. Банковские холдинговые компании являются наиболее важ­ной организационной формой банковской деятельности США, в настоящее время они контролируют примерно 80% всех банковских депозитов и активов.

3.2. Функции банков и их роль в современной экономике.

Центральный банк — прежде всего посредник между государством и остальной экономикой через банки11. В качестве такого учреждения он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, которые закреплены за ним в законодательном порядке и реже, но традиции. Инструментарий денежно-кредитной политики развитых капиталистических государств необычайно широк. Основные функции ЦБ:

  • эмиссия банкнот;

  • проведение денежно-кредитной политики;

  • рефинансирование кредитно-банковских институтов;

  • проведение валютной политики;

  • регулирование деятельности кредитных институтов;

  • функция финансового агента правительства;

  • организация платежно-расчетных отношений;

  • рефинансирование кредитно-банковских институтов;

  • проведение валютной политики;

  • регулирование деятельности кредитных институтов;

  • функции финансового агента правительства;

  • организация платежно-расчетных отношений.

Эмиссия банкнот. Эта функция является старейшей и одной из наиболее важных функций ЦБ.

Денежно-кредитная политика центрального банка – составная часть государственно-монополитического регулирования экономики – представляет собой совокупности мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита (совокупного денежного оборота).

ЦБ используют при проведении денежно-кредитной политике комплекс инструментов, которые различаются:

  • по форме их воздействия (прямые и косвенные);

  • непосредственным объектом воздействия (предложение денег и спрос на деньги);

  • характеру параметров, устанавливаемых в ходе регулирования (количественные и качественные).

Все эти методы используются в единой системе.

Основные инструменты денежно-кредитной политики ЦБ:

  • установление минимальных резервных требований;

  • регулирование официальной учетной ставки;

  • операции на открытом рынке.

Официальная учетная ставка служит ориентиром для рыночных ставок по кредитам. Устанавливая уровень официальной учетной ставки, ЦБ определяет стоимость привлечения кредитных ресурсов коммерческих банков. Чем выше уровень официальной учетной ставки, тем выше стоимость кредитов рефинансирования ЦБ, и наоборот.

Операции на открытом рынке, т.е. купля-продажа ЦБ ценных бумаг (преимущественно обязательств казначейства и государственных корпораций, а также облигаций промыш­ленных компаний и банков, коммерческих векселей, учи­тываемых ЦБ), получили широкое распространение в пос­левоенный период, что соответствовало общей тенденции перехода ЦБ к косвенным формам регулирования.

Операции на открытом рынке различаются в зависимости:

  • от условий сделки (купля-продажа за наличные или куп­ля на срок с обязательной обратной продажей — так назы­ваемые обратные операции — операции РЕПО);

  • объектов сделок (операции с государственными или частными бумагами);

  • срочности сделки (краткосрочные (до трех месяцев), долгосрочные (до одного года и более) операции с ценными бумагами);

  • сферы проведения операций (только на банковском секторе рынка ценных бумаг и/или на небанковском секто­ре рынка);

  • способа установления ставок (определяются ЦБ или рынком).

В последнее время наблюдается постепенный отказ от лимитированного верхнего уровня процентных ставок по кредитам и депозитам банковских институтов — в связи с тем, что выгоды от данного метода регулирования отмечаются лишь в течение непродолжительного периода времени, а отрицательные последствия весьма значительны. Невысокие ставки по депозитам коммерческих банков были причиной раз­мещения свободных финансовых средств не на банковских депозитах, а в других формах, например покупки недвижи­мости, иностранной валюты, товаров, драгоценных метал­
лов, что не позволяло использовать их для производствен­ных инвестиций. Кроме того, повышенный спрос на многие виды товаров национального производства и иностранную валюту ускорял рост цен и, ослабляя позиции националь­ной денежной единицы, нарушал макроэкономическую стабильность.

Административное регулирование процентных ставок, как правило, предусматривает ограничение правительством объ­ема кредитов, предоставляемых банковскими институтами. В целях сдерживания чрезмерной кредитной экспансии ЦБ прибегают к установлению так называемых кредитных потол­ков, т.е. предельной суммы кредитования, и осуществляют
контроль за соблюдением введенных нормативов.

В результате установления ЦБ ограничений объемов банковских кредитов или темпов их прироста коммерческие бан­ки вынуждены сохранять определенную часть депозитов в виде неработающих резервов, что для них крайне невыгодно.

При введении или ужесточении кредитных ограничений на организованных финансовых рынках наблюдается тенденция переориентации заемщиков на неформальные рынки в целях удовлетворения своих потребностей в ссудах. В связи с этим использование лимитов банковского кредитования обычно сопровождается повышением уровня процентных ставок на неорганизованных денежных рынках. Другое негативное последствие использования данного метода регулирования — необходимость введения жестких ограниче­ний в области движения капиталов. При отсутствии таких ограничений по мере приближения к лимиту банки во все больших масштабах экспортируют привлекаемые ресурсы за рубеж, размещая депозиты в иностранных банках или пре­доставляя кредиты зарубежным заемщикам.

Портфельные ограничения, обязующие коммерческие банки инвестировать часть их ресурсов в государственные ценные бумаги, являются еще одной мерой административного воздействия в денежно-кредитной сфере.

Рефинансирование центральным банком коммерческих бан­ков. Важное направление длительности ЦБ — предоставле­ние им заимствований в случаях, когда они испытывают вре­менные финансовые трудности. Цель рефинансирования — воздействие на состояние денежно-кредитной сферы. Выполняя функцию рефинансирования, ЦБ выступает в качестве кредитора последней инстанции или банка банков.

Кредиты рефинансирования предоставляются только ус­тойчивым банкам, испытывающим временные финансовые трудности, и различаются в зависимости:

  • от формы обеспечения (учетные и ломбардные креди­ты);

  • методов предоставления (прямые кредиты и кредиты предоставляемые на основе проведения аукционов);

  • сроков предоставления (среднесрочные — на три-четыре месяца, краткосрочные — на один день или несколько дней);

  • целевого характера (корректирующие кредиты и продленные сезонные кредиты).

Кредитные аукционы — широко практикуемая ЦБ форма предоставления кредитных ресурсов. Существует следующий порядок проведения ЦБ кредитных аукционов: потенциаль­ные заемщики направляют в ЦБ, организующий торги, за­ явки с указанием объема кредитов, который они хотели бы получить, и уровня процентной ставки; на основе получен­ных заявок ЦБ устанавливает общую сумму аукционных кредитов, сроки их предоставления и минимальную сумму запрашиваемого кредита.

Проведение валютной политики. ЦБ является проводником валютной политики, включающей комплекс мероприятий, направленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны. Направления валютной политики определяются экономической и политической ситуацией в стране, состоянием ее платежного баланса и денежного обращения, а также внешними обязательствами, возникающими в результате этой страны в международных валютно-кредитных организациях.

В наиболее общем виде валютная политика включает:

  • Регулирование валютного курса;

  • Проведение валютного регулирования и валютного контроля;

  • Формирование официальных валютных резервов и управление ими;

  • Осуществление международного валютного сотрудничества и участие в международных валютно-кредитных организациях;

Регулирование валютного курса - важнейшее направление деятельности ЦБ в валютной сфере.

Валютный курс – это соотношение между денежными единицами различных стран. При золотом стандарте в основе валютного курса лежал валютный паритет – отношение количества чистого золота, содержащегося в денежной единице одной страны, к количеству чистого золота, содержавшегося в денежной единице другого государства; валютные курсы характеризовались относительной устойчивос­тью, что обеспечивалось разменом банкнот на золото и возможностью перевоза золота из страны в страну. При бу­мажно-денежных системах границы колебаний валютного курса фактически отсутствуют.

Основные режимы валютных курсов, при выборе которых ЦБ исходит из сравнительных преимуществ применительно к конкретным экономическим условиям данной страны:

  • фиксированный (определяется на базе одной валюты или валютной корзины);

  • свободноплавающий (стихийно складывающийся под влиянием спроса и предложения на иностранные валюты);

  • «ползучий» (складывающийся в результате мелких и частых корректировок обменной стоимости национальной валюты);

  • Система множественности валютных курсов (использование неодинаковых курсов национальной валюты при осуществлении различных видов внешнеэкономических операций);

  • Двойная система (двойная корректировка курса национальной валюты – раздельно по коммерческим и финансовым операциям)

Валютное регулирование и валютный контроль - совокупность мероприятий и нормативных правил, установления в законодательном или административном порядке и направленных на уравновешение платежных балансов, поддержание курса национальной валюты и достижение других целей во внешнеэкономической сфере.

ЦБ обеспечивает стабильное и безопасное функциони­рование банков (что предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе) путем контроля их деятель­ности.

Необходимость банковского надзора и контроля со сто­роны ЦБ за деятельностью кредитных институтов обуслов­лена выполнением им важной роли посредника в рыночной экономике. Существует взаимосвязь между хорошо функци­онирующей экономикой и отлаженной банковской системой: если экономика испытывает трудности вследствие цикличес­кого спада, то банки становятся своего рода амортизаторами + источниками финансовых ресурсов для стабилизации ситу­ации.

Регулирование деятельности банков. Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и не­прерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательство и инструкциями.

Банковский надзор преследует две цели:

1) защита вкладчика от возможных потерь;

2) поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.

При осуществлении функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков ЦБ осуществляет: ^ выдачу лицензий на банковскую деятельность; ^ проверку отчетности, предоставляемой банками; ^ ревизии на местах; ^ контроль за соблюдением норм банковских операций.

Ключевой вопрос процесса лицензирования — анализ инф0рмации относительно следующих аспектов создаваемо­го кредитного учреждения:

  • состав основных акционеров банка;

  • источники первоначально инвестируемого капитала;

  • компетентность руководства;

  • круг предполагаемых операций и стратегия банка;

  • правильность оценки банковских активов по их ры­ночной стоимости;

  • политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

Важный этап надзорной деятельности —дистанционный (документарный) надзор, т.е. проверка отчетности, представ­ляемой банками. Постоянный контроль за отчетностью по­зволяет органам надзора заранее выявить проблемы, кото­рые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Для оценки финансового положения банка обычно ис­пользуют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Как правило, банки ежемесячно или ежеквартально должны составлять счеты о соблюдении установленных нормативов и представлять их в течение месяца, следующего за отчетным. Примерно один раз в год ежемесячные и ежегодные финансовые отчеты должен проверять внешний аудитор.

Важнейшие показатели финансового состояния банка, зависящие от внутрибанковской системы управления, — это:

  • достаточность капитала (отношение собственных: средств к ликвидным активам);

  • качество его активов с точки зрения риска ликвидности;

  • доходность, или прибыльность (уровень прибыли на! одну акцию или на одного занятого);

  • ликвидность (способность банка своевременно опла­чивать свои обязательства) — соотношение ликвидных и прочих активов.

Во многих странах органы надзора устанавливают показатели ликвидности, отражающие требования по поддержании банками определенного соотношения между ликвидными активами и величиной депозитов с разбивкой их по типам. Такими показателями являются соотношения между:

  • предоставленными кредитами и депозитами;

  • ликвидными активами и депозитами (или суммой де­позитов и кредитов, полученных в ЦБ или в других банках);

  • основными депозитами (т.е. теми, которые, вероятнее всего, останутся в банке) и общей суммой депозитов.

На основе оценок различных аспектов, определяющих финансовые позиции банка, формулируется общее заклю­чение о его финансовом положении, даются рекомендации о необходимости принятия соответствующих мер.

Ревизии на местах позволяют ЦБ осуществлять независи­мую проверку отдельных операций банка и его финансового положения в целом. Основное внимание уделяется прежде всего анализу банковских активов, в первую очередь креди­тов и ценных бумаг, что объясняется необходимостью опре­делить устойчивость и ликвидность банка. Активы, не отве­чающие принятым стандартам, рассматриваются отдельно.

Основные цели проведения ревизии:

  • обеспечение объективной оценки финансового поло­жения банка;

  • оценка качества управления банка и деятельности ди­ректора;

  • определение комплекса мер, необходимых для исправ­ления или улучшения финансового положения банка и со­вершенствования его операций;

• обеспечение соответствия деятельности банка существующим законам и нормативным инструкциям.

Используемые для достижения этих целей процедуры включают оценку обоснованности принимаемых решений, соблюдения законов и инструкций.

Надзор за соблюдением норм банковских операций осуществляется по следующим позициям:

  • соотношение капитала с активами;

  • установление лимитов кредитования одному заемщику;

  • соблюдение нормативных коэффициентов ликвидности;

  • изменение доходности в результате колебаний процентных ставок;

  • выполнение правил регулирования банковских сли­яний.

Функция финансового агента правительства. Будучи по сво­ему статусу финансовым агентом правительства, ЦБ осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении1 расчетов правительства с другими странами.

Важная роль ЦБ в решении таких проблем, как предоставление кредитов на покрытие государственных расход и дефицита государственного бюджета, соответствует си роли кредитора государства.

Выполняя функцию финансового агента правительства, ЦБ осуществляет кассовое исполнение бюджета: прием, хранение и выдачу государственных бюджетных средств, ведение учета и отчетности.

Единство кассы предоставляет министерству финансов возможность осуществлять постоянный контроль за поступ­лением средств на его счет и за движением кассовой наличности, своевременно предотвращать кассовые разрывы; обеспечивать централизацию государственных бюджетных средств и балансирование доходов и расходов каждого из бюджетов, образующих в совокупности бюджетную систему страны.

В процессе кассового исполнения бюджета ЦБ аккумулируют бюджетные поступления, выдают финансовые средства зачисленные на счета федерального и местных бюджетов, ведут учет поступлений и платежей федерального и местного бюджетов, предоставляют финансовым органам отчеты о кассовом исполнении этих бюджетов.

Организация платежно-расчетных отношений. ЦБ начал участвовать в организации платежей между коммерческим банками в период фундаментальных изменений в технологии платежей — перехода к бумажно-денежному обращена Использование не имеющих стоимости бумажных денег потребовало создания расчетных систем, пользующихся дове­рием. Ответственность за осуществление платежей взял на себя ЦБ, имеющий безупречное финансовое положение и большой авторитет.

Задачи ЦБ в организации платежной системы страны:

  • поддержание стабильности финансовой структуры;

  • обеспечение эффективного функционирования платеж­
    ной системы;

  • проведение денежно-кредитной политики.

Для нормального функционирования экономики пред­ставляется чрезвычайно важным обеспечить эффективную работу платежных систем. Задержки в оплате коммерческих сделок незамедлительно отражаются на состоянии экономи­ки страны. Чтобы избежать этого, создаются специальные клиринговые палаты, осуществляющие безналичные расче­ты путем зачета взаимных требований. Такая централизация системы расчетов способствует их ускорению и удешевле­нию. Совершенствование системы клиринговых расчетов предполагает расширение сферы ее действия с помощью электронно-вычислительной техники. Важнейшая задача в области повышения надежности платежных систем — син­ение рисков, она решается посредством:

  • Усовершенствования системы нетто-расчетов, т.е. расчетов, при которых чистое сальдо определяется для каждого участника платежной системы при осуществлении клирин­говых операций;

  • Внедрения системы брутто-расчетов в режиме реально­го времени, при которой платежи производятся сразу и окончательно.

Минимизация рисков при системе нетто-расчетов до­стигается посредством установления за ними контроля, свое­временного принятия мер по устранению возможных потерь. Среди таких мер следует выделить:

  • допуск к участию в платежных системах лишь плате­жеспособных банков, обладающих техническими и опера­ционными возможностями управления рисками;

  • фиксирование для каждого участника пределов по вза­имному нетто-кредиту и общего предела кредитования в течение дня;

  • быстрое устранение возникающих перебоев в расчетах, связанных с неплатежеспособностью одного из участников;

  • предоставление обеспечения под кредиты.

Банк России осуще­ствляет расчетное и кассовое обслуживание счета казначейства12. При расчет­ном обслуживании средства со счета казначейства перечисляются получателю платежным поручением. Выдача наличных денег из кассы Банка России13 рас­порядителю бюджетных средств производится по выписанным на его имя де­нежным чекам. Сумма, указанная в чеке, списывается со счета казначейства.

В настоящее время Банк России предоставляет банкам три вида кредитов: ломбардные кредиты, кредиты «овернайт» и внутридневные кредиты14.

В-третьих, Федеральным законом «О Центральном банке РФ м,. России)» Банку России предоставлены широкие полномочия по банковскому регулированию и надзору. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением банками законодательства, нормативных актов и установленных ими обязательных нормативов.

Как орган государственного контроля над денежным обращением Паи к России наделен монопольным правом эмиссии наличных денег. Основани­ем для введения монополии на выпуск денег в обращение является принци­пиальная возможность, управляя денежной массой, контролировать устой­чивость национальной валюты и стабилизировать цены. Потому контроль над эмиссией налагает на Банк России ответственность за разработку и про-' ведение денежно-кредитной политики.

3.3. Функции банков как особых финансовых

посредников

Банки являются финансовыми посредниками между кредитора­ми (вкладчиками) и заемщиками (потребителями кредита). Те и другие имеют разное отношение к срочности предоставления де­нежных средств. Кредиторы, как правило, хотят выдавать кредиты на короткие сроки, чтобы быстрее вернуть свои деньги. Заемщики, наоборот, заинтересованы в более длительных периодах работы с заемными средствами.

Старейшей функцией, выполняемой банками, является функция посредничества в кредите. Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в ссуду промышленным и торговым предпринимателям связано с определенными труд­ностями. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размеру спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщи­ком. В-третьих, собственники денег могут быть не осведомлены о кредитоспособности предпринимателей, желающих получить ссу­ду. Риск неплатежеспособности последних является препятствием к прямому предоставлению денежных средств в ссуду. Посредниче­ство банков устраняет все эти препятствия, возникающие при пря­мых связях кредиторов и заемщиков. Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кре­диты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам.

При выполнении посреднической функции банки осуществля­ют трансформацию сроков, т.е. преобразование «коротких» денег в «длинные». Для того чтобы не нарушить свою ликвидность, банк в принципе может предоставлять долгосрочные кредиты только за счет долгосрочных депозитов и других источников, привлеченных на длительный срок, краткосрочные же депозиты («короткие» деньги) могут служить источником только краткосрочных ссуд. Трансформация сроков становится возможной потому, что, во-пер­вых, многие кредиторы оставляют свои деньги в банках дольше, чем это согласовано юридически, во-вторых, уходящие денежные средства часто заменяются вновь приходящими, поэтому общая сумма привлеченных средств остается неизменной. Часто кредиты предо­ставляются в больших объемах, чем внесенные вклады, поэтому банк осуществляет трансформацию размеров денежных сумм, т.е. именно он трансформирует множество мелких вкладов в незначи­тельное число больших по суммам кредитов. Если бы банки не делали этого, то лицам, нуждающимся в кредите, пришлось бы вести переговоры с множеством вкладчиков, что было бы и доро­го, и неэффективно.

Выдача кредита всегда является рискованным делом. Несмотря на все проверки платежеспособности заемщика, нельзя избе­жать случаев непогашения кредита. Банк, выступая посредником между кредитором и заемщиком, трансформирует риск заимодав­ца, снижает его.

Осуществляя посредническую функцию, банки предоставляют в ссуду не только средства, которые и без банков нашли бы сферу прибыльного приложения, но и те небольшие по суммам и высво­бождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные сред­ства, которые без их участия не могли бы быть вовлечены в полез­ный хозяйственный оборот и приносить доход. Это позволяет вы­делять такую функцию банков, как аккумуляция и мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал.

Основанием для выделения данной функции как самостоятель­ной, отличной от функции посредничества в кредите, является тот факт, что сами по себе денежные сбережения не являются капита­лом. Являясь сбережениями для будущих расходов и оставаясь в руках своих владельцев, в течение короткого или длинного перио­да они превращаются в мертвые сокровища, не приносят дохода их владельцам.

В рамках посреднической функции в последнее время банки рас­ширяют свою деятельность по организации выпуска и размещения ценных бумаг, которая иногда рассматривается тоже как самосто­ятельная эмиссионно-учредительская функция банков. Однако, совершая эмиссионно-учредительские и другие операции с ценны­ми бумагами, банки, по сути дела, осуществляют посредничество между владельцами свободных денежных капиталов и предприяти­ями, нуждающимися в их привлечении. Особенность посредниче­ства в данном случае состоит в том, что его инструментом выступает не денежная ссуда, а различные виды ценных бумаг, которые бан­ки могут приобретать как за свой счет (т.е. за счет аккумулированных ими ресурсов вкладчиков и кредиторов), так и за счет и по поруче­нию клиентов. Организуя выпуски и размещения акций и облигаций промышленных предприятий, банки способствуют трансформации сбережений в инвестиции, чем расширяют возможности экономиче­ского роста.

Основой посреднической функции банков является накаплива­емая ими информация о состоянии различных сегментов рынков, финансовом положении клиентов, динамике движения курсовой стоимости ценных бумаг, курсов валют, цен, ставок процента и т.д.

Используя накопленную информацию, банки проводят широкое консультационное обслуживание своих клиентов и других заинтере­сованных лиц по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетным и кассовым операциям, дают им рекомендации по деятельности на денежном и товарном рынках.

Мощная конкуренция, с которой столкнулись банки в последние годы на финансовом рынке, вызывает необходимость поиска ими новых сфер деятельности, увеличения числа предлагаемых услуг, повышения качества обслуживания своих клиентов. Поэтому они активно развивают консультационные услуги, которые приносят им дополнительные доходы и позволяют привлекать новых клиентов.

С посредничеством в кредите тесно связана такая функция бан­ков, как посредничество в платежах. По поручению своих кли­ентов банки занимаются ведением кассы: принимают деньги от клиентов, ведут их на соответствующих счетах, учитывают все по­ступления и выдачи, хранят наличные деньги, осуществляют необ­ходимые платежи и т.д. Таким образом, выступая в качестве посред­ника в платежах, банк берет на себя выполнение всех платежных операций для клиентов.

Современные системы платежей обслуживаются создаваемыми банками платежными средствами — «банковскими деньгами». По­этому с функцией посредничества в платежах тесно связана такая важнейшая функция, как создание денег. Банки могут создавать и уничтожать их, т.е. управлять денежной массой.

Общий объем денежной массы центральный банк определяет при разработке денежно-кредитной политики, а коммерческие банки выполняют функцию передачи экономике импульсов денежно-кредитной политики центрального банка. В условиях обращения не разменных на золото денег роль этой функции постоянно возрас­тает в связи с активизацией монетарной политики центрального бан­ка. Последний пытается стабилизировать экономику посредством контроля над предложением денег. Например, в условиях развития инфляции он сдерживает рост денежной массы и поднимает ставки процента по своим операциям с коммерческими банками. Ограниче­ние роста предложения денег сокращает возможность коммерческих банков получать межбанковские кредиты, так как они тоже становят­ся дороже, что в свою очередь ограничивает объем кредитования ре­ального сектора и повышает ставки процента по кредитам. такжей­ствует механизм, посредством которого коммерческие банки переда­ют импульсы денежно-кредитного регулирования, исходящие от центрального банка экономике в целом. Важнейшая роль банков в поддержании стабильности платежной системы и реализации денеж­но-кредитной политики является еще одним фактором, обусловли­вающем создание системы особого регулирования их деятельности со стороны государства и центрального банка.

Заключение

Процесс рыночных преобразований начался именно с реформирования банковской системы и к настоящему времени в этом направлении достигнуты определенные положительные результаты.

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек так или иначе постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяет их между регионами и отраслями, предприятием и населением, питает экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для преумножения богатства общества.

Деньги, кредит, банки являются частью общей экономической системы, поэтому от эффективности их функционирования зависит результативность воспроизводства. Будучи частью общей экономической системы, деньги, кредит, банки отражают закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в целом. Подобное взаимодействие заметно в условиях переходного периода, в условиях кризисного состояния экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда кредитных учреждений.

После изучения курсовой работы мы ознакомились:

  • Когда возникают банки, в чем состоят их становления и развития;

  • Как функционировали банки в период зарождения в древних государствах;

  • Какие функции выполняют банки;

  • Какие виды банков существует.

Приложение

Приложение 1

Структура кредитной системы

Кредитная система


Банки

Небанковские организации





Почтово-

сберегательные

Специализированные

кредитно-финансовые

институты

Эмиссионные


Центральные банки

региональные ЦБ*


  • инвестиционные фонды

  • пенсионные фонды

  • лизинговые К0

  • факторинговые К0

  • ломбарды

  • кредитные

  • товарищества и союзы

  • страховые общества

расчетные (клиринговые

центры) и др.



Неэмиссионные



Универсальные коммерческие банки


Специализированные*



Функциональная специализация

Отраслевая специализация

Клиентская специализация (по клиентам)


  • потребительские (сберегательные) для физических лиц

  • коммерческие банки, обслуживающие только юридических лиц

  • промышленные

  • аграрные

  • торговые

  • строительные

  • внешнеторговые

  • и др.

  • инновационные

  • ипотечные

  • сберегательные

  • учетные

  • страховые

  • и др.


Приложение 2

Организационная структура банковской системы России

Банк России


Кредитные организации (КО)


Банки

Небанковские КО



Банки-резиденты

Банки - нерезиденты

Филиалы и представительства иностранных банков


Союзы и ассоциации КО, группы и холдинги


Структура банковской системы РСФСР

Внешторгбанк

Сбербанк

Центральный банк РФ



Коммерческие банки


Приложение 3

Распределение активов банковской системы по кредитным организациям, классифицированным по финансовой устойчивости (%)

01.01.1999

01.01.2000

01.01.2001

01.10.2001

Финансово устойчивые кредитные организации

54,5

85,4

88,5

92,1

Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности

19,8

3,9

6

5

Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении

25,7

10,7

5,5

2,9


Приложение 4

Количество действующих кредитных организаций и их филиалов

На дату

Количество действующих КО

Количество филиалов действующих КО

Количество учреждении Сбербанка России

Количество филиалов, открытых КО за рубежом

01.01.1996

2295

5581

38567

40

01.01.1997

2029

5123

34426

14

01.01.1998

1697 в т.ч. банки -1675

4425

34426

в т.ч. филиалы

1928

10

01.01.1999

1476

Тенденции к СНИЖСНИЮ КО

01.01.2000

1349

3923

1689

3

01.01.2001

1311

3793

1529

4

01.01.2002 01.08.2002

1319** 1335

3556

17 территориальных

банков, в т.ч.20443 отделении, филиалов.

3

23***

* Крупнейшим банком в банковской системе России является Сберегательный банк РФ (капитал более 100 млрд. руб., размер активов - более I трлн. Руб. )

** В том числе банки с государственным участием - 140.

'" КО со 100% иностранным капиталом, действующие в России

Список литературы

  1. Алпатов Г.Е., Базулин Ю.В. и др. Деньги. Кредит. Банки:– М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003

  2. Белоглазовой Г.Н. Деньги, кредит, банки:– М.: Юрист – Издат, 2006.

  3. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело / СПБ: Питер, 2001

  4. Жарковская Е.П., Арендс И.О Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега., 2003.

  5. Жарковская Е.П., Банковское дело.- М: Омега – Л, 2003

  6. Коробовой Г.Г. Банковское дело: - М.: Экономисть, 2003.

  7. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник для студентов высших заведений . – М.: Маркет ДС, 2003

  8. Деньги, кредит, банки: – М.: Финансы и статистика, 2001.

  9. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: – М.: КНОРУС, 2006

  10. Лапидуса М.Х. Банки банковские операции в России – 2-изд., перераб и доп.:– М.: Финансы и статистика, 2001

  11. Лаврушина О.И. Банковскоедело: – М.: - 2000.

  12. Тавашева А.М. Банковское дело управление и технология. Учеб. Пособие для вузов М.: Юнити – ДАНА, 2001

  13. Тарасов В.И. Деньги, Кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Мисанта, 2003

1 Постановление Правительства РФ от 26 июля 2000 г. № 1072-р.

2 Впервые бумажные деньги появились в Китае в средние века. О них упоминает путешественник Марко Поло, посетивший Пекин в 1286. Эти деньги с особого разрешения в необходимых случаях обменивались на металл. Но это было лишь частным случаем. Для докапиталистической формаций характерно обращение на бумажных, а металлических денег.

3 Подробнее см.: Банки и банковские операции. / Под ред. Жукова Е.Ф. М., 1997. Гл. 5,6,7,8

4 Сбербанк - полугосударственный банк, т.е. доля ЦБ в акционерном капитале превышает 50%.

5 Под реструктуризацией кредитных организаций в законе понимается комплекс мер, применяемых к КО и направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации КО. Процедуру реструктуризации КО осуществляет специальная организация - Агенство по реструктуризации кредитных организации (АРКО)

6 Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год.

7 Информацию о текущих показателях денежной массы можно получить в сети Интернет www.сbг.гu. или www.minfin.ru.

8 См.: Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998. С. 281-285.

9 Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник – М.: Юрист – Издат, 2006.

10 В настоящее время этот банк принадлежит банку «Гонконг и Шанхай».

11 Жарковская Е.П., Банковское дело.- М: Омега – Л, 2003

12 Порядок операций и контроля устанавливается письмом Минфина РФ
и ЦБ РФ от 4 июня 1997 г. №1319 «О порядке расчетно-кассового обслуживания
счетов органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства».

13 Под кассой Банка России подразумевается оборотная касса РКЦ.

14 Формальные условия предоставления и погашения кредитов определяются Положением о порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг от 6 марта 1998 г. № 19-П