Финансовое состояние Сбербанка России


Реферат >> Банковское дело

НОУ ВПО Гуманитарный университет

Факультет бизнеса и управления

Отчет о прохождении

практики студентки

3 курса заочно-сокращенной формы обучения

специальность: «Финансы и кредит»

Гурьевой Анны Сергеевны

Научный руководитель:

доцент кафедры финансов и бухучета,

канд. эк. наук, Е. Н. Пальшина

Екатеринбург

2010

Характеристика на студента-практиканта с места прохождения производственной практики

В течение трех недель, с 01.11.2010г. по 19.11.2010г., студентка Гурьева Анна Сергеевна, проходила практику в Сбербанке России, в качестве помощника контролера-кассира. Практиковалась в универсальном дополнительном офисе №0430 Южного отделения Сбербанка России №7004 находящемся по адресу: г. Екатеринбург ул. Черняховского д.43. Южное отделение является внутренним структурным подразделением Сбербанка России и подчиняется Уральскому банку Сбербанка России. Гурьева Анна Сергеевна выполняла распоряжения руководства, ознакомилась с внутренними регламентами Банка, пробовала проводить различные операции по вкладам физических лиц, формировала первичные документы за операционный день, участвовала в различной повседневной работе офиса.

Все полученные задания выполняла внимательно, добросовестно и в срок. Стремилась приобрести как можно больше новых полезных знаний, а также усвоить полученные навыки в ходе прохождения практики.

Замечаний по прохождению практики к Гурьевой Анне Сергеевне не имею. Данная работа студентки заслуживает положительной оценки.

Руководитель________________________________________________

Дата_________

Содержание

Введение………………………………………………………………………….3

Финансовое состояние Сбербанка России ОАО………………………………4

Записи о работах, выполненных на практике………………………………..17

Заключение……………………………………………………………………..

Характеристика на студента-практиканта с места прохождения производственной практики……………………………………………………

Введение

С 01 ноября по 19 ноября 2010 года  студентка Гуманитарного университета, Гурьева Анна Сергеевна, проходила производственную практику на предприятии ОАО Сбербанк России в должности контролера-кассира.

Практика является важнейшим элементом учебного процесса в университете. Она обеспечивает расширение знаний, полученных при изучении теоретических дисциплин, овладение навыками практической работы, приобретение опыта работы в трудовом коллективе. Прохождение практики является одним из важнейших этапов обучения студента.

Цель практики – закрепить и расширить теоретические и практические знания по информационным технологиям и экономическим дисциплинам, применять их при решении конкретных задач, развить навыки ведения самостоятельной работы.

Основными задачами производственной практики является:
• закрепление и углубление теоретических знаний по прослушанным за время обучения дисциплинам и специальным курсам;
• приобретение студентами навыков практической работы;
• извлечение и структурирование знаний конкретной предметной области в зависимости от базы прохождения практики;
• совершенствование навыков использования инструментальных средств информационных технологий.

Финансовое состояние Сбербанка России ОАО.

Банк является открытым акционерным обществом, он был основан в 1841 году и с этого времени осуществлял операции в различных юридических формах. Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации. Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации («Банк России»), которому по состоянию на 31 декабря 2009 года принадлежит 60,3% обыкновенных акций Банка или 57,6% всех выпущенных акций Банка.

По состоянию на 31 декабря 2009 года Наблюдательный Совет Банка возглавляет Председатель Банка России. В Наблюдательный Совет Банка входят представители других акционеров банка и независимые директора. Два заместителя Председателя Банка России являются заместителями Председателя Наблюдательного Совета Банка. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. Банк имеет лицензии, необходимые для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария и управления активами. Деятельность Банка регулируется и контролируется Банком России и Федеральной службой по финансовым рынкам.

Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции. Данные операции включают прием средств во вклады и предоставление коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и в российских рублях; предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных/импортных операции; конверсионные операции; торговлю ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

Банк является участником государственной системы страхования вкладов, установленной Федеральным законом от 23 декабря 2003 года №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В октябре 2008 года гарантированное возмещение по вкладам физических лиц, предусмотренное государственной системой страхования вкладов, было увеличено до 700 тысяч рублей на одно физическое лицо в случае отзыва у банка лицензии или введении Банком России моратория на платежи.

В течение года среднесписочная численность сотрудников Банка составляла 252 398 человек.

«Миссия Банка - дать людям уверенность и надежность, сделать их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Миссия определяет смысл и содержание деятельности Банка, подчеркивая его важнейшую роль в экономике России. Клиенты, их потребности, мечты и цели есть основа всей деятельности Банка как организации. Миссия Банка также устанавливает амбициозную цель устремлений Банка— стать одной из лучших финансовых компаний мира — и подчеркивает, насколько важны для Сбербанка его сотрудники и насколько реализация его целей невозможна без реализации их личных и профессиональных целей. Высокие цели Банка достигаются командой единомышленников, которых объединяет общая система ценностей – порядочность, стремление к совершенству, уважение к традициям, доверие и ответственность, взвешенность и профессионализм,

инициативность и креативность, командность и результативность, открытость и доброжелательность, здоровый образ жизни (тело, дух и разум).

Ценности определяют тот набор правил, критериев и требований, которые Банк предъявляет к каждому человеку, который является или хочет стать членом команды Банка. Это свод принципов, исходя из которых руководители Банка будут ставить цели и определять, достигнуты ли они. Эти ценности лежат в основе взаимоотношений между сотрудниками, системы управления внутри Банка, а также взаимоотношений Банка с клиентами, обществом, акционерами и инвесторами. Осознание и разделение философии и ценностей Банка принципиально важно для перехода Банка на новый качественный уровень развития.

В Уставе Сберегательного банка содержатся следующие сведения:

- наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

- перечень выполняемых им банковских операций;

- размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

- указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

- данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов и изменением их статуса, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Внутренние структурные подразделения (операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты и универсальные дополнительные офисы) территориального банка открываются, закрываются, переподчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения – по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения отделения в городе Москве — по приказу Президента, Председателя Правления Банка.

Обширная филиальная сеть — одно из основных конкурентных преимуществ Банка. Региональная банковская структура представлена на всей территории страны, во всех субъектах Российской Федерации и насчитывает немногим менее 20 тыс. подразделений.

Табл. 1. Территориальные банки (по состоянию на 31 декабря 2009г.).

Наименование

Обслуживаемые территории

Отделения

Офисы банковского обслуживания

Алтайский банк

Алтайский край, Республика Алтай

16

673

Байкальский банк

Забайкальский край, Иркутская область, Республика Бурятия

18

552

Волго-Вятский банк

Нижегородская, Владимирская, Кировская области, Республика Мордовия, Республика Марий Эл, Чувашская Республика — Чувашия,

Республика Татарстан

66

2361

Восточно-Сибирский банк

Красноярский край, Республика Тыва, Республика Хакасия

16

453

Дальневосточный банк

Хабаровский край, Приморский край, Амурская, Сахалинская области, Еврейская АО

8

449

Западно-Сибирский банк

Тюменская, Омская области,

Ханты-Мансийский АО — Югра, Ямало-Ненецкий АО

28

879

Западно-Уральский банк

Пермский край, Республика Коми, Удмуртская Республика

33

814

Московский банк

г. Москва

12

745

Поволжский банк

Самарская, Ульяновская, Оренбургская, Саратовская, Волгоградская, Астраханская, Пензенская области

72

2842

Северный банк

Ярославская, Костромская, Ивановская, Вологодская, Архангельская области, Ненецкий АО

17

756

Северо-Восточный банк

Магаданская область, Камчатский край, Чукотский АО, Республика Саха (Якутия)

19

251

Северо-Западный банк

г. Санкт-Петербург, Ленинградская, Мурманская, Калининградская, Псковская, Новгородская области, Республика Карелия

38

1026

Северо-Кавказский банк

Ставропольский край, Республика Ингушетия, Республика Северная Осетия — Алания, Кабардино-Балкарская Республика, Республика Дагестан, Карачаево-Черкесская Республика Республика Калмыкия, Чеченская Республика

26

512

Сибирский банк

Новосибирская, Томская, Кемеровская области

22

711

Среднерусский банк

Московская, Тверская, Калужская,

Брянская, Смоленская, Тульская, Рязанская области

63

1646

Уральский банк

Свердловская, Челябинская, Курганская области, Республика Башкортостан

58

1601

Центрально-Черноземный банк

Воронежская, Орловская, Липецкая, Курская, Белгородская, Тамбовская области

40

1416

Юго-Западный банк

Ростовская область, Краснодарский край, Республика Адыгея

50

1416

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2009 год в сравнении с 2008 годом:

- операционные доходы до создания резервов на возможные потери увеличились на 30,2%;

- чистый процентный доход вырос на 36,4%;

- чистый комиссионный доход увеличился на 10,0%;

- операционные расходы сократились на 2,8%;

- расходы по созданию резервов на возможные потери возросли в 2,9 раза;

- прибыль до уплаты налогов из прибыли без учета событий после отчетной даты составила 43,3 млрд руб. против 136,9 млрд руб. за 2008 год;

- чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 36,2 млрд руб. против 109,9 млрд руб. за 2008 год.

Несмотря на непростую ситуацию в экономике по итогам 2009 года банк добился существенного роста доходов от операционной деятельности при одновременном сокращении операционных расходов. Операционный доход до создания резервов увеличился по сравнению с 2008 годом на 30,2% и достиг 647,2 млрд руб. Основой роста доходов банка стало увеличение чистого процентного дохода на 36,4% до 456,8 млрд руб.

Процентные доходы возросли за год на 33,5% до 768,4 млрд руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов. Рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования юридических лиц (+42,1%), в то время как доходы по кредитам физическим лицам возросли незначительно (+4,4%) в результате сужения рынка потребительского кредитования.

Более чем двукратное увеличение портфеля ценных бумаг в течение года обусловило существенный рост процентных доходов по ним (в 1,7 раза). Это позволило в большей степени диверсифицировать доходы банка – доля доходов по ценным бумагам в общем объеме процентных доходов возросла с 5,6 до 7,2%.

Процентные расходы возросли на 29,5% до 311,6 млрд руб. в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Наиболее значительно возросли процентные расходы по средствам банков (в 3,9 раза), что было обусловлено привлечением в конце 2008 года субординированных кредитов от Банка России на общую сумму 500 млрд руб. Рост расходов по средствам физических лиц (+20,6%) был обусловлен как увеличением объема привлеченных средств, так и ростом их стоимости в условиях кризиса. Объем процентных расходов по средствам юридических лиц по сравнению с 2008 годом несколько сократился (-4,4%).

Чистый комиссионный доход увеличился на 10,0% до 143,1 млрд руб. в основном за счет роста комиссионных доходов, полученных по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциям с ценными бумагами, банковским гарантиям. Снижение спроса на кредиты со стороны населения в условиях кризиса обусловило сокращение комиссионных доходов по операциям кредитования частных лиц. Также сократился объем комиссионных доходов по кассовым операциям физических лиц. Объем комиссий по документарным операциям, обслуживанию бюджетных счетов, валютному контролю, депозитарным и агентским услугам по сравнению с 2008 годом изменился незначительно.

Чистый доход от операций на финансовых рынках увеличился за год на 66,9% до 42,2 млрд руб. Рост достигнут за счет доходов по торговым операциям с ценными бумагами и драгоценными металлами.

Жесткий контроль над операционными расходами позволил банку сократить их объем в 2009 году на 2,8% до 220,0 млрд руб. Таких результатов банк добился, в основном, благодаря снижению расходов на персонал за счет оптимизации организационной структуры, а также удержанию низких темпов роста административно-хозяйственных расходов. Отношение операционных расходов к доходам по итогам года составило 34,0% против 45,5% годом ранее.

Банк продолжает придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. На формирование резервов в 2009 году банком направлено 383,9 млрд руб., в т.ч. на резервы по кредитам – 361,5 млрд руб., что в 3 раза превышает расходы на резервы по кредитам в 2008 году. Резервы создавались исключительно за счет доходов от операционной деятельности и не уменьшали капитал банка.

Вследствие значительных расходов на создание резервов прибыль банка снизилась по сравнению с предыдущим годом:

- Прибыль до уплаты налогов из прибыли за 2009 год без учета событий после отчетной даты составила 43,3 млрд руб. (за 2008 год: 143,5 млрд руб. без учета событий после отчетной даты и 136,9 млрд руб. с учетом событий после отчетной даты)

- Чистая прибыль банка за 2009 год без учета событий после отчетной даты составила 36,2 млрд руб. (за 2008 год: 108,2 млрд руб. без учета событий после отчетной даты и 109,9 млрд руб. с учетом событий после отчетной даты).

Активы банка за год увеличились на 5,8% до 7 110 млрд руб. в основном за счет роста кредитного портфеля корпоративных клиентов и портфеля ценных бумаг. В то же время, созданные банком резервы по кредитам существенно уменьшили чистый кредитный портфель и, соответственно, активы банка.

Банк продолжал активное кредитование реального сектора экономики – за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 трлн руб., из них около 420 млрд руб. выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд руб. (по внутренней методике Сбербанка с 01.08.2009 в кредитный портфель юридических лиц включены договоры уступки прав требования по кредитам с отсрочкой платежа, далее – договоры цессии).

В целях активного развития операций кредитования и стимулирования спроса начиная со второго квартала т.г. банк последовательно снижает процентные ставки по кредитам во всех валютах. Тем не менее, спрос на кредиты в силу низкой деловой активности предприятий остается невысоким, что влияет на динамику кредитного портфеля банка.

Кроме того, со второго полугодия крупным российским компаниям вновь открылся мировой рынок заимствований, в результате чего банк столкнулся со значительными объемами досрочного погашения кредитов. По итогам ноября и декабря общий объем погашенных корпоративными заемщиками кредитов превысил объем выданных кредитов, что привело к сокращению портфеля за эти два месяца почти на 100 млрд руб.

Тем не менее, банк увеличивает кредитный портфель корпоративных клиентов опережающими темпами по сравнению с рынком: по последним имеющимся сопоставимым данным за 11 месяцев 2009 года темп прироста кредитов корпоративным клиентам Сбербанка (6,9%) существенно превысил темп прироста данного сегмента российского рынка (1,3%). Это позволило Сбербанку за 11 месяцев увеличить свою рыночную долю с 30,5% до 32,2%.

Низкий спрос населения на кредиты в 2009 году обусловил снижение портфеля розничных кредитов на 6,9% до 1 170 млрд руб. Стремясь к увеличению объемов розничного кредитования, со второй половины 2009 года банк начал отменять ограничения, введенные в разгар экономического кризиса. Так, было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д. В декабре 2009 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления Доверительных кредитов.

Результатом принимаемых мер стало снижение темпов сокращения розничного кредитного портфеля. Так, если в I и II кварталах 2009 года сокращение портфеля составило 3,8% и 2,9% соответственно, то по итогам III квартала портфель сократился на 0,3%, а по итогам IV квартала – на 0,03%. В декабре в большинстве регионов достигнут рост портфеля в пределах 1%.

Банк планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов. Уже в текущем, 2010 году, банком возобновлено кредитование физических лиц в иностранной валюте на цели приобретения жилья, снижены процентные ставки по ряду кредитов для участников зарплатных проектов.

Контроль принимаемых рисков позволяет банку поддерживать качество кредитного портфеля на приемлемом уровне. Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 января 2010 составил 4,4% (как с учетом, так и без учета договоров цессии). Объем созданных банком резервов на возможные потери по кредитам увеличился за 2009 год с 230 до 589 млрд руб. По состоянию на 1 января 2010 года объем резервов превысил объем просроченной ссудной задолженности в 2,5 раза (на 1 января 2009 года – в 2,6 раза).

Портфель ценных бумаг с начала года увеличился в 2,1 раза до 1 052 млрд руб. в основном за счет приобретения корпоративных облигаций, ОФЗ и ОБР. Это позволило диверсифицировать активы банка и повысить долю доходов от операций с ценными бумагами в совокупных доходах. С начала года банк увеличил вложения в корпоративные облигации в 3,5 раза до 296 млрд руб. Банк приобретал облигации ведущих российских эмитентов различных отраслей, финансируя тем самым национальную экономику. Пик приобретений корпоративных облигаций пришелся на III квартал 2009 года. В IV квартале в целях размещения избыточной ликвидности банком также были приобретены ОБР и ОФЗ на общую сумму около 320 млрд руб., что привело к увеличению портфеля государственных ценных бумаг к концу года в 2,0 раза до 640 млрд руб.

В структуре портфеля ценных бумаг банка доля корпоративных облигаций за год возросла с 17 до 28%, доля государственных ценных бумаг и субфедеральных облигаций сократилась с 80% до 70%. Доля акций в портфеле ценных бумаг банка составляет чуть более 1%.

Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 20,9% до 3 776 млрд руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд руб., что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (-76 млрд руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.

Средства корпоративных клиентов сократились за год на 4,2% до 1 724 млрд руб., в основном за счет оттока средств с расчетных счетов в первом полугодии 2009 года. Во втором полугодии остаток средств юридических лиц начал постепенно восстанавливаться: прирост за III квартал составил +2,6%, за IV квартал +2,7%.

Средства банков сократились за год на 31,3% до 645 млрд руб. за счет возврата во II квартале 2009 года всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для поддержания ликвидности. По состоянию на 1 января 2010 года на балансе банка остаются только средства, полученные от Банка России в виде долгосрочных субординированных кредитов в конце 2008 года общим объемом 500 млрд руб.

Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России № 215-П, по оперативным данным за декабрь сократились на 1,3% до 1 323 млрд руб. На изменение величины капитала в декабре повлияли следующие факторы:

- исключение из расчета дополнительного капитала оставшейся части субординированного кредита, привлеченного в 2005 году в форме облигаций участия в субординированном кредите, и который предполагается полностью погасить в феврале 2010 года (-15,5 млрд руб.)

- приобретение дочернего банка в республике Беларусь (-8,5 млрд руб.)

включение в расчет дополнительного капитала полученной в декабре чистой прибыли (+17,7 млрд руб.)

На изменение величины совокупного капитала повлияло также превышение дополнительного капитала над основным, в результате чего источники дополнительного капитала были включены в расчет совокупного капитала не в полном объеме.

В целом за год капитал увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2008 год из дополнительного капитала в основной, включения в расчет дополнительного капитала прироста стоимости имущества согласно переоценки, проведенной по состоянию на 1 января 2009 года, а также заработанной в 2009 году чистой прибыли.

Достаточность капитала банка на 1 января 2010 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.