Необходимость и предпосылки формирования и развития системы страхования в России


Реферат >> Банковское дело

ГОУВПО «Кемеровский государственный университет (КемГУ)»

Кафедра финансы и кредит

Семестровая работа на тему:

«Необходимость и предпосылки формирования и развития системы страхования в России»

Сделала: ст-ка гр. Э-062

Комарова Наталья

Проверил:

ст. преподаватель

Соколовский М.В.

г.Кемерово, 2010

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

  1. Понятие системы социального страхования………………………….…….4

  2. Необходимость системы социального страхования………………………..8

  3. Предпосылки формирования и развития социального страхования……..16

Список литературы………………………………………………………………18

Введение

Современная рыночная экономика создает адекватную систему социальной защиты населения, важнейшим звеном которой является социальное страхование.

Становление новой модели социальной защиты должно обеспечивать преемственность в социальной политике и соблюдение принципов общественной солидарности и социальной справедливости.

К задачам социального страхования относятся: формирование денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участвующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих членов общества.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного социального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обеспечение надежной социальной защиты населения страны.

В России обязательное государственное социальное страхование представлено тремя внебюджетными фондами:

  • пенсионным;

  • обязательного медицинского страхования;

  • социального страхования.

В формировании и использовании этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соответствуют принципам формирования и использования страховых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плановое расходование средств, отсутствие персонификации накоплений и др. По экономической сущности эти фонды не являются страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

  1. Понятие системы социального страхования.

В странах с социально ориентированной экономикой серьезное внимание уделяется политике социальной защиты населения, главными составляющими которой являются социальное страхование и социальная помощь. Проблема эта была обозначена и в принятой в 1948 году Генеральной Ассамблеей ООН Декларации о правах человека, закрепившей права каждого на защиту при помощи социального страхования.

Социальное страхование – это разработанная и реализуемая государством система поддержки нетрудоспособных и престарелых граждан за счет средств государственного страхового фонда и частных либо коллективных страховых фондов. Иными словами, социальное страхование представляет собой систему сложившихся отношений, способ перераспределения национального дохода, при котором лица, не участвующие в общественном труде, получают содержание из специальных фондов. Источниками формирования фондов социального страхования являются государственные дотации, а также страховые взносы, которые уплачивают трудящиеся граждане и работодатели.

Если перевести все вышесказанное в практическую плоскость, - можно дать более простую формулировку социальному страхованию, представив его упорядоченной системой денежных пособий: по нетрудоспособности, по безработице, по беременности и родам; пенсий по инвалидности, по старости, по случаю потери кормильца. Социальное страхование идет рука об руку с социальной защитой населения, которая представляет собой систему конкретных шагов и мер организационного, экономического, правового характера, имеющих своей целью поддержку самых уязвимых слоев населения.

Социальное страхование – необходимая поддержка государства.

Наша повседневная жизнь полна самых разных социальных рисков, и любой гражданин не может быть уверенным в том, что в какой-то момент не окажется нетрудоспособным и не попадет из-за этого в тяжелое материальное положение. Такие вещи, как известно, происходят довольно часто и имеют под собой объективные причины: профессиональное заболевание, несчастный случай на производстве, утрата заработка из-за временной нетрудоспособности или потеря самой работы. Социальное страхование рассчитано в первую очередь на занятую часть населения и им же финансируется.

Виды социального страхования

В настоящее время в России существует 5 видов государственных пенсий:

4 трудовых:

  • по старости;

  • по инвалидности;

  • по случаю потери кормильца;

  • пенсия за выслугу лет;

и социальная пенсия - лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.

Социальные пособия гражданам в 2009 году

Федеральным законом “О внесении изменений в статью 1 Федерального закона “О минимальном размере оплаты труда” от 24.06.2008 №91-ФЗ установлен минимальный размер оплаты труда в сумме 4330 рублей в месяц.

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, как и пособие по беременности и родам женщинам, уволенным в связи с ликвидацией предприятий, учреждений, организаций в течение 12 месяцев, предшествующих дню признания их в установленном порядке безработными, составляет 359,7 рубля. Единовременное пособие при рождении ребёнка равно 9592,03 рубля.

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком для работающих составляет 40 процентов от среднего заработка за последние 12 календарных месяцев, предшествовавших месяцу наступления отпуска по уходу за ребенком, минимальная и максимальная сумма выплат – не менее 1798,51 рубля по уходу за первым ребенком и 3597,01 рубля по уходу за вторым и последующими детьми, а максимальный размер пособия - 7194,03 рубля в месяц. Для неработающих размер пособия по уходу за ребенком составляет 1798,51 рубля по уходу за первым ребенком и 3597,01 рубля по уходу за вторым и последующими детьми.

С 1.01.2009 в соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона “О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов” устанавливаются: максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности (за исключением пособия по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием) – 18720 рублей за полный календарный месяц. Максимальный размер пособия по беременности и родам – 25390 рублей за полный календарный месяц.

Максимальный размер ежемесячной страховой выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляет 43 230 рублей. Максимальная сумма, из которой исчисляется размер единовременной страховой выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний равна 56 200 рублей.

Федеральным законом “О внесении изменений в статьи 9 и 10 Федерального закона “О погребении и похоронном деле” с 1 января 2009 года размер социального пособия на погребение и стоимость услуг, предоставляемых согласно гарантированному перечню услуг по погребению, не должен превышать 4000 рублей (ранее - 1000 рублей). В последующем данное пособие будет индексироваться исходя из прогнозируемого уровня инфляции.

Единовременное пособие женщинам, вставшим на учёт в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности (до 12 недель); пособие по беременности и родам; единовременное пособие при рождении ребёнка; ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачиваются полностью за счет средств обязательного социального страхования, а не за счет средств работодателя.

При недостаточности средств на выплату этих пособий работодатель обязан своевременно обращаться в филиал регионального отделения ФСС РФ, где он зарегистрирован в качестве страхователя, за выделением средств на цели обязательного социального страхования.

  1. Необходимость системы социального страхования .

Обязательное социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, осуществляемой в форме страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам. Обязательное социальное страхование образует систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством, - других категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санитарно-курортного лечения и наступления других установленных законодательством социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

К основным принципам обязательного социального страхования относятся:

  • устойчивость обязательного социального страхования, поддерживаемая на основе эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов;

  • всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации страховых гарантий;

  • государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

  • государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

  • паритетность участия представителей субъекта обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

  • обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования;

  • ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

  • обеспечение надзора и общественного контроля;

  • автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи - работодатели, страховщики, застрахованные лица.

Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, которые должны в соответствии с федеральными законами конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, являющиеся обязательными платежами. Страхователями выступают также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы.

Страховщики – некоммерческие организации, создаваемые для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованные лица – граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам и лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или другие категории граждан, у которых возникают отношения по обязательному социальному страхованию.

Различают следующие виды социальных страховых рисков:

  • необходимость получения медицинской помощи;

  • временная нетрудоспособность;

  • трудовое увечье и профессиональное заболевание:

  • материнство;

  • инвалидность;

  • наступление старости;

  • потеря кормильца;

  • признание безработным;

  • смерть застрахованного лица или нетрудоспособность членов его семьи, находящихся на его иждивении.

Отношения по обязательному социальному страхованию возникают:

  • у страхователя-работодателя – по всем ведам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора; у других страхователей с момента их регистрации страховщиком;

  • у страховщика – с момента регистрации страхователя;

  • у застрахованных лиц – по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;

  • у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Процесс управления системой обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование проводят страховщики, создаваемые Правительством РФ, в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью. Страховщики осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования. Бюджеты фондов конкретных видов обязательного социального страхования на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами. Они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Средства бюджетов фондов обязательного социального страхования изъятию не подлежат.

Источники поступлений денежных средств в бюджеты обязательного социального страхования:

  • дотации, другие средства федерального бюджета, а также средства других бюджетов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

  • штрафные санкции и пени;

  • денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам;

  • доходы от размещения временно свободных денежных средств обязательного социального страхования;

  • другие поступления, не противоречащие законодательству РФ.

Расчетной базой для начисления страховых взносов являются выплаты заработной платы. Страхователи начисляют страховые взносы на оплату труда, начисленную по всем основаниям, и на другие источники доходов, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Виды выплат, на которые не начисляются страховые взносы, определяются Правительством РФ. Основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения застрахованному лицу является наступление документально подтвержденного страхового случая. Государственной гарантией устойчивости обязательного социального страхования является система дотаций из федерального бюджета. В частности, при нехватке денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и других расходов предусматриваются дотации из федерального бюджета в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования выплаты по обязательному социальному страхованию. Вложение временно свободных денежных средств обязательного социального страхования осуществляется только под обязательства Правительства РФ.

3. Предпосылки формирования и развития социального страхования

Институциональные проблемы становления социального страхования в России как социального государства.

В число важнейших системных препятствий и трудностей формирования социального страхования в России специалисты и ученые, а также эксперты Международной организации труда включают следующие:

  • отсутствие национальной доктрины формирования институтов социального страхования, возможности развития которых были бы научно обоснованы и органично увязаны с системами заработной платы и налоговыми системами, состоянием и политикой на рынке труда, демографическим положением в настоящем и его прогнозным положением в будущем;

  • применение архаичной практики социалистического прошлого, когда значительная часть средств внебюджетных фондов включается в состав федерального бюджета, что приводит к их использованию для выплат нестрахового (нецелевого) характера и нарушению принципа адекватности (зависимости) уровня выплачиваемых пособий от размеров страховых взносов и, в то же время, целый ряд социальных рисков, связанных с работой на Крайнем Севере и в приравненных териториях, страховыми ресурсами не обеспечиваются;

  • слабое развитие инструментария и инфраструктуры управления социальным страхованием, что выражается в отсутствии официально утвержденных моделей актуарных расчетов и статусов актуарных центров, в применении ненадлежащей и неполной информационной базы, а также в фактически зачаточном состоянии систем проведения реабилитации инвалидов (медицинской, профессиональной и социальной).

Таким образом, действующая в России система социальной защиты еще в крайне недостаточной мере использует потенциал института обязательного социального страхования. Пока можно говорить только об отдельных элементах и сегментах социального страхования, для которых в значительной степени характерно применение принципов социального обеспечения и социальной помощи. При достаточно высокой страховой нагрузке уровень большинства социальных выплат и, прежде всего пенсий, явно недостаточен и не увязан с объемом вносимых страховых средств, то есть отсутствует должная зависимость уровня выплачиваемых пособий от размеров взносов. Для дисциплинированных плательщиков страховых взносов с заработной платы средних и высоких размеров размер коэффициентов замещения составляет всего 15-25%, что является крайне заниженной величиной.

Состояние системы социального страхования зависит от многих слагающих: уровня заработной платы, положения на рынке труда, налоговой, страховой и социальной политики государства.

Многие специалисты считают, что проводимая в России модернизация системы социального страхования сталкивается с рядом существенных проблем. Среди них - низкая доля заработной платы и пенсий в ВВП.

Следует отметить и тот факт, что законодательное формирование новых страховых институтов еще не завершено. В Государственной Думе на разных стадиях рассмотрения находится ряд законопроектов, входящих в состав пакета законов о пенсионной реформе, в частности, законопроекты об обязательном профессиональном пенсионном страховании в Российской Федерации; о страховом взносе на обязательное профессиональное пенсионное страхование; об управлении средствами обязательного пенсионного обеспечения и др.

Предложения по законодательному регулированию и развитию социального страхования.

Формирование эффективной и цивилизованной системы обязательного социального страхования в стране требует концептуального и законодательного решения ряда крупных задач национального масштаба. Важнейшие среди них:

  1. Разработка доктрины системы социального страхования для России, позволяющей определить стратегию развития данного института социальной защиты на длительную перспективу (для 2-3 поколений),его места и роли в социальной политике государства, что в конечном итоге позволит достичь принципиального согласия общества и власти на приемлемый уровень социальной защиты и избегать частых и неоправданных реформ в данной сфере. Например пенсионная реформа не может проводиться два–три раза в течение десяти лет, так как это может вызывать массовые нарушения пенсионных прав целых поколений населения.

  2. Принятия пакета законов о пенсионном страховании работающих в производствах с высокими уровнями профессионального риска и проживающих в регионах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям, что крайне актуально для России, так как это касается примерно 40-50 % работающих граждан.

  3. Принятия пакета законов о социальном страховании по безработице и по уходу за одинокими пенсионерами, инвалидами и другими категориями населения, нуждающимися в регулярной и систематической помощи на дому.

  4. Принятие федерального закона о товариществах взаимного страхования, направленного на создание организационных некоммерческих самоуправляемых структур страхователей и являющихся одновременно страховщиками в области социального страхования. Можно без преувеличения сказать – доверие и сотрудничество в деле организации системы социального страхования – это не роскошь, а необходимое условие для эффективно функционирующей экономики.

Образно говоря: социальное страхование без всякой натяжки можно сравнить с нервной системой социальной политики государства, которая чутко реагирует на потребности в защите живого общественного организма.

Понятно и то, что социальное страхование не универсальный механизм социальной защиты “на все времена”. Оно зависит от состояния экономики, рынка труда, демографических условий развития общества и ряда других факторов. Например, структурные преобразования экономики, рост дифференциации в доходах населения, долгосрочные демографические изменения, рост продолжительности жизни населения – эти и ряд других “вызовов” требуют модернизации экономических, правовых и организационных механизмов институтов социального страхования, выработки непростых решений со стороны правительства, социальных партнеров и с учетом мнения международных организаций.

При этом, ясно одно: социальное страхование на протяжении целого столетия является основной формой социальной защиты и будет играть такую роль, по крайней мере, еще столетие. Оно, вне всякого сомнения, является достижением и достоянием всего человечества.

Заключение

Социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, на основе коллективной солидарности возмещения ущерба.

Государственное социальное страхование осуществляется за счет специальных фондов, образуемых из обязательных взносов работодателей и, в некоторых случаях работников, а также дотаций из федерального бюджета на материальное обеспечение работников и членов их семей. Государственное социальное страхование находится в ведении органов законодательной и исполнительной власти, формирующих государственный бюджет и его расходную часть. Пособия и льготы, поступающие населению через эту систему, устанавливаются законодательными и нормативными актами. Они распределяются по принципу солидарности, который означает, что выплаты не зависят от уплачиваемых гражданином налогов и страховых взносов и определяются только степенью нуждаемости.

Действующая в России система социального страхования сохраняет черты, в большей степени характерные для социальной помощи, чем страхования. При достаточно высокой страховой нагрузке на работодателей уровень большинства социальных выплат явно недостаточен и не увязан с объемом страховых средств. Правовое поле данного института социальной защиты только формируется. Отсутствует реальное разделение системы социального страхования и социальной помощи. Термины принципы и инструментарий организации финансовых институтов и систем социальных гарантий, эквивалентность страховых взносов и выплат увязка уровней социальных рисков и страховых тарифов – эти и другие классические элементы, и механизмы данных систем – все еще представляются отвлеченными категориями, а не жизненно важными регуляторами социальной защиты населения.

Это во многом объясняет массовую незаинтересованность трудозанятого населения в своевременной уплате в полном объеме страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды.

Список литературы

  1. Волгина Н.А. Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». М, 2006. – 405с.

  2. Кадомцева С.В. Экономические основы системы социальной защиты. Москва. 2007. – 543 с.

  3. Корочкина И.Е. Социальный налог и социальное страхование. Вестник социального государственного страхования. 2009. – 94с.

  4. Сулейманова Г.В. Социальное обеспечение и социальное страхование. М., 2006. – 426с.

18