Анализ активных операций в деятельности коммерческого банка


Реферат >> Банковское дело

38


Введение.

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce) , товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название "коммерческий банк"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. «Иначе говоря, термин "коммерческий" в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

И так, коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

На основании вышесказанного, можно сказать, что данная тема является весьма актуальной и своевременной. Актуальность данной тематики подтверждается современными тенденциями, происходящими на рынке банковских услуг: все более гибкими, масштабными и разнообразными становятся услуги данного сектора, а, следовательно, возникает потребность в новых методах решения возникающих проблем..

Цель работы – анализ активных операций в деятельности коммерческого банка.

Для достижения цели в работе были поставлены следующие задачи:

- рассмотреть роль и место активных операций в деятельности коммерческого банка;

- проанализировать активные операции ОАО «ВТБ»;

- выявить и проанализировать основные тенденции и развитие исследуемого объекта.

В качестве объекта исследования выбрано ОАО «ВТБ».

Для раскрытия темы курсовой работы были использованы труды таких авторов как В. И. Колесников, Г. Н. Белоглазова , О.И. Лаврушин, Л.А. Дробозина и другие.

В структурном плане курсовая работа состоит из введения, 3 теоретических и аналитических вопросов, заключения, списка литературы, общий объем курсовой работы состоит из 36 листов машинописного текста .

За период анализа выбран период с 2007  по 2009 годы.

1. Роль и место активных операций в деятельности коммерческого банка

Роль активных операций для «любого» коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. «Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства»1. Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

В соответствии с положением из Закона «О банках и банковской деятельности» содержится упоминание об операциях и услугах банков. В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из этого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющую определенную потребность клиента. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.

«По мнению Львова Ю.И., основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций»2.

«Лаврушин О.И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются :

- ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

- инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

- депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

- прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход»3. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Такие авторы, как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции, как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.

Далее рассмотрим подробнее операции, относящиеся к числу активных банковских операций.

Ссудные операции - операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, платности и возвратности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят коммерческим банкам значительную часть их доходов.

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами. Основная форма современного кредита - банковский кредит.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого и косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли.

Наряду с ссудными - расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленными ЦБ РФ; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; а при выполнении международных расчетов - в порядке, установленными федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

«Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, установленными ЦБ России. Для приема и выдачи денег в банке создается специальное подразделение (касса банка), в котором могут быть приходная, расходная, вечерняя кассы, а также касса пересчета. Количество касс зависит от объема и характера деятельности банка»4.

Инвестиционные операции - операции в процессе которых банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.).

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структурного инвестиционного портфеля на каждый конкретный период.

Фондовые - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся: операции с векселями (учет и переучет операций, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе) и операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. Поэтому необходим четкий анализ всех сфер банковской деятельности. Так, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов - на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. По активу баланса коммерческого банка можно проследить за распределением ресурсов банка по видам операций.

Анализ качества управления активами банка следует начинать с оценки структуры банковских активов, в первую очередь с позиций ее рациональности и диверсифицированности.

«Банковские активы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов - земля и здания, принадлежащие банку, текущие - денежная наличность банка, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов»5.

Первая группа банковских активов - первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов и средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

«Потребность в кассовой наличности у разных банков далеко не одинаковая. Размеры корреспондентских счетов приблизительно соответствует объему услуг. Однако средства на корреспондентских счетах не всегда в полной мере отражают размеры, предоставляемых банками-корреспондентами услуг, поскольку средства некоторых банков используются ими редко»6. Рост издержек предоставляемых банками услуг вынуждает многие банки переводить корреспондентские отношения на коммерческую основу. Это в свою очередь требует установления платы за отдельные услуги, используемые банками-корреспондентами, и поддержания таких остатков на корреспондентских счетах, чтобы полученные доходы полностью покрывали издержки по предоставлению услуг. Вторая группа активов - вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличность. В резервы второй очереди входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях - средства на ссудных счетах. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов. Как и последние - это скорее экономическая категория, нежели бухгалтерская, и она тоже не фигурирует в банковском балансе.

«Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги федеральные и местных органов власти. Инвестиции в краткосрочные правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки»7. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течении длительного периода, поэтому их часто держат до или почти до истечения срока. Банки обычно охотно вкладывают средства в ценные бумаги муниципалитетов, поскольку уплачиваемый по ним процент (который обычно ниже, чем по федеральным ценным бумагам или облигациям корпораций) не облагается федеральным подоходным налогом. Привлекательность муниципальных ценных бумаг не только в более высоком доходе по сравнению с доходами по другим ценным бумагам (после вычета налогов), но и в том, что на их приобретение нередко смотрят как на способ поддержать деятельность местных органов власти.

С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги - банковские акцепты, обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и сертификаты товарно-кредитной корпорации. Для увеличения доходов банки инвестируют средства в облигации некоторых правительственных учреждений и - в ограниченных масштабах - в первоклассные облигации корпораций.

Третья - самая важная часть банковских активов - портфель банковских ссуд. Банковские ссуды наиболее доходные, но и самые рисковые активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка.

Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов является предоставление ссуд. Помещая средства в различного рода кредитные операции, руководство банка считает первоочередной задачей получение дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень ликвидности конкретной кредитной сделки имеет второстепенной значение.

Четвертая группа банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращение их в краткосрочные.

Кроме того, активы банков еще группируются по уровню доходности, по уровню риска и степени ликвидности.

По уровню доходности активы банка делятся на - приносящие доход (кредиты, инвестиции) и не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

«По уровню риска все активы подразделяются на пять групп. Каждой группе присваивается соответствующий коэффициент риска, которой показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы в процентах. Так, первую группу активов составляют без рисковые активы (0), к ним относятся средства на корреспондентском счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции. Ко второй группе относятся низкорисковые активы с минимальным коэффициентом риска - 10%.»8 Это ссуды, гарантированные правительством России, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, ссуды под залог государственных ценных бумаг. Совершая активные операции, банк должен располагать полной и свежей информацией о положении дел на денежном рынке для принятия мер по снижению банковских рисков. Максимальный риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные деньги. По степени ликвидности банковские активы делятся на:

а) высоколиквидные активы, т.е. активы находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди);

б) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

в) труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности и

г) низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.

До 80% банковских активов приходятся на учетно-ссудные или кредитные операции и операции с ценными бумагами. К первому виду относятся операции по предоставлению ссуд. Операции, в которых банки выступают в качестве гарантов, но не вкладывают собственных средств, не фигурируют в активе баланса, а отражается на забалансовых счетах. Такие операции называются забалансовым. Кроме различных видов гарантий (в том числе акцептов) сюда входят неиспользованные обязательства предоставить кредиты (кредитные линии), срочные сделки с валютами и ценными бумагами, разнообразные посреднические и доверительные (трастовые) операции.

2. Анализ активных операций ОАО «Банк ВТБ»

Активные операции коммерческого банка составляют существенную и определяющую часть операций банка.

«Качество активов банка определяется целесообразностью его активов, диверсификацией активных операций, объемом рискованных активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов»9.

Активы коммерческого банка «ВТБ» можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

«Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей баланса к балансовому итогу. Каждый банк испытывает трудности при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями»10. Чтобы дать оценку финансового состояния банка и определить перспективы его развития необходимо проанализировать не только баланс и отчетные материалы самого Банка, но и дать характеристику экономического положения клиентов банка, оценить конкурентов и т.д. Но не вся подобного рода информация доступна и, следовательно, в большинстве случаев анализ финансового состояния банка строится на отчетных данных банка.

Основой информацией для проведения анализа является финансовая отчетность банка.

«Баланс коммерческого банка является бухгалтерским балансом, отражающим состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и активные операции»11. Кроме того, бухгалтерский баланс характеризует операции, проводимые банком, отражает фактически полученную прибыль. Баланс выступает единым документом учета и отчетности и служит базой для принятия управленческих решений. «В соответствии с действующим законом «О банках и банковской деятельности в РФ», Центральный банк России установил следующие формы отчетности, предназначенные для публикации:

- балансовый отчет коммерческого банка;

- отчет о прибылях и убытках коммерческого банка»12.

Коммерческие банки публикуют годовую отчетность после подтверждения аудиторской тему аналитических коэффициентов, на основе системы показателей приводимых ниже, можно получить общую картину эффективности деятельности и финансовой устойчивости банка. Для определения ликвидности рассчитывается ряд коэффициентов, которые характеризуют возможность банка быстро погасить обязательства в случае возникновения затруднений в работе.

Итак, проведем анализ баланса ОАО «ВТБ» на основе отчетности за 2007-2009 годы, представленный в таблице 1 и 2.

Таблица 1

баланса ОАО «ВТБ» за 2007-2009 г.г.

Наименование

31.12.07 (тыс.руб)

31.12.08

(тыс.руб)

31.12.09

(тыс.руб)

1

2

3

4

Активы

215591827

225832740

248539001

Денежные средства и их эквиваленты и обязательные резервы

27405145

56066657

46746083

Активы, предназначенные для торговли

12329710

2031807

5649536

Инвестиционные активы, оцениваемые по справедливой стоимости

2921591

3038305

4062838

Кредиты банкам

7038928

4844335

22030591

Кредиты корпоративным клиентам

130063645

152166588

173170652

1

2

3

4

Кредиты физическим лицам

12439698

3902000

3922500

Прочие активы

9737891

8704838

6329420

Обязательства

190430921

200654936

222066635

Средства банков и целевые заемные средства

49699797

60971604

65721853

Средства корпоративных клиентов

79453802

102374581

130579464

Средства физических лиц

39884229

18814524

4650285

Выпущенные долговые ценные бумаги

19264577

4356130

8778780

Прочие обязательства

2128516

2251568

1294585

Собственные средства

25160906

25177804

26472366

Акционерный капитал и эмиссионный доход

2188498

2188498

8188498

Фонд переоценки зданий

3042777

1859516

1846426

Нераспределенная прибыль

19929631

21093790

16437442

Таблица 2

Укрупненная структура баланса чистой прибыли ОАО «ВТБ»

за 2007-2009 г.

Наименование

2007
(тыс.руб.)

2008
(тыс.руб.)

2009
(тыс.руб.)

1

2

3

4

Чистые процентные доходы

10 050 567

12526156

13777049

Чистые комиссионные доходы

3 232 082

3410755

2593291

Прочие операционные доходы

892 846

582568

Восстановление резерва на возможные потери и обесценение

(2 180 695)

3331787

9185459

Чистые операционные доходы

12 105 304

11934218

8780246

Операционные расходы

(5 341 817)

5619052

4231900

Прибыль до налогообложения

6 763 487

6315166

4548346

Расходы по налогу на прибыль

(1 660 668)

1649014

1259497

Чистая прибыль

5 102 819

4614275

3486765

ОАО «Банк ВТБ » в 2007 году увеличил активы, рассчитанные по МСФО, на 41,5% до 215 млрд. 592 млн. рублей (на 2008 г. до 225млрд 832 млн. рублей, а в 2009 г. до 248 млрд.539 млн. рублей), что позволяет проследить динамику роста активов . Объем привлеченных средств за 2007 год вырос на 43,3% (за 2006 год - снижение 1,3%) до 190 млрд 431 млн рублей.

Собственный капитал банка вырос на 29,6% - до 25 млрд 161 млн рублей, средства клиентов - на 30,4%, до 119 млрд 338 млн рублей. Объем кредитов, выданных клиентам банка, увеличился на 45,8% - до 156 млрд 96 млн рублей; кредитов, выданных банкам - сократился на 11,8%, до 7 млрд 39 млн рублей.  Чистая прибыль за 2007 год составила 5 млрд 103 млн рублей, прибыль до налогообложения - 6 млрд 764 млн рублей.

В 2007 году произошел устойчивый рост стабильных источников дохода. В частности, прирост чистых процентных доходов за 2007 год составил 34,7%  (за 2006 год - 8,4%), прирост чистой процентной маржи за 2007 год – 6,4% (за 2006 год – 5,5%). Прирост чистых комиссионных доходов за 2007 год составил 25,4% (за 2006 год - 29,7%).

В 2007 году Банк следовал намеченной стратегии дальнейшей интеграции в Группу ВТБ и специализации на обслуживании корпоративного бизнеса.  За 2007 год портфель корпоративных кредитов увеличился на 44,9% (за 2006 год на 32,7%). Привлеченные средства корпоративных клиентов выросли за 2007 год на 50,4% (за 2006 год на 9,0%).

«Отличительной тенденцией 2007 года стало значительное увеличение портфеля корпоративных кредитов, подкрепленное сопоставимыми темпами роста средств, привлеченных от корпоративных клиентов и ресурсной поддержкой Группы ВТБ. Интеграция Банка в Группу ВТБ предоставила Банку возможности для реализации качественно новых проектов и предоставления корпоративным клиентам Банка ресурсов требуемого объема и срочности»13.

В то же время Банк проводил мероприятия, направленные на сокращение инвестиционного бизнеса и торговых операций. В результате структура чистой прибыли Банка претерпела существенные изменения по сравнению с 2006 годом. Банк продемонстрировал устойчивый рост таких стабильных источников доходов, как чистые процентные доходы и чистые комиссионные доходы. Доля чистых процентных доходов в операционных доходах увеличилась с 58,8% в 2006 году до 70,4% в 2007 году, а доля чистых комиссионных доходов составила по итогам 2007 года 22,6% по сравнению с 20,3% в 2006 году.

«Банк осуществляет постоянный мониторинг качества кредитного портфеля и стремится к обеспечению достаточной диверсификации выдаваемых кредитов как в отношении кредитов, предоставленных одному заемщику (группе заемщиков), так и в отношении отраслевой концентрации»14.
Так за 2007 год доля кредитов предоставленных 10-ти крупнейшим заемщикам сократилась с 21% до 16% от суммы выданных кредитов, а максимальная концентрация кредитов в рамках одной отрасли уменьшилась с 13% до 10%

В течение 2007 года Банк продолжил проведение мероприятий по сокращению и оптимизации издержек. Операционные издержки сократились за 2007 год на 1,5% в условиях роста активов на 41,5%. В результате отношение операционных издержек к средним активам составило за 2007 год 2,9% (за 2006 год – 3,6%), а отношение расходов на персонал к средним активам составило за 2007 год 1,6% (2006 год – 1,9%).

Показатель отношения операционных издержек к операционным доходам (C / I) за 2007 год незначительно увеличился с 42,1% до 44,1% за счет отрицательного влияния расходов на создание резервов на общий объем операционных доходов. Динамика аналогичного показателя, рассчитанного без учета резервов на возможные потери, свидетельствует о его снижении с 42,8% до 37,4%.

Чистая совокупная прибыль за 2009 год составила 3,5 млрд. рублей (2008 год-4,6 млрд. руб; 2007 год – 5,1 млрд. руб) в соответствии с этим можно проследить динамику роста чистой совокупной прибыли.

Процентные доходы по кредитам корпоративных клиентов в 2009 году возросли на 25,5%; рост чистых процентных доходов на 10,0%; отчисления в резервы на возможные потери составили 9,1 млрд. рублей (2008 год – 3,3 млрд. рублей), операционные расходы сокращены на 24,7% (1,4 млрд. рублей), чистая совокупная прибыль от продолжающихся операций возросла на 1,5%.

2009 год в достаточной степени оправдал прогнозы и ожидания Банка в отношении динамики развития финансового кризиса и  приоритетных направлений деятельности в текущих непростых экономических условиях.

Первое полугодие характеризовалось быстрым распространением кризисных тенденций в реальном секторе, существенным спадом в ряде отраслей российской экономики,  ухудшением платежеспособности заемщиков и резким ростом проблемной задолженности.
В этих условиях требования, предъявляемые банками при выдаче кредитов, были актуализированы, а предлагаемые условия кредитования приведены в соответствие с растущим уровнем принимаемого риска.

Во втором полугодии наметились первые признаки восстановления мировой экономики и стабилизации экономической ситуации в России, хотя короткий период времени, прошедший с момента завершения острой фазы кризиса, еще не позволяет говорить о начале устойчивого роста.
Тем не менее, во втором полугодии стали очевидны тенденции к снижению ставок по корпоративным кредитам, увеличению сроков кредитования и сокращению темпов роста проблемной задолженности, а ситуация на финансовых рынках восстановилась практически до докризисного уровня.

Объем кредитов, предоставленных предприятиям, до вычета резервов на возможные потери достиг по итогам 2009 года 173,2 млрд. рублей, увеличившись за год на 21,0 млрд. рублей (на 13,8%).

Эффективная доходность корпоративного кредитного портфеля за 2009 год составила порядка 14% (2008 году – 11%). Увеличение портфеля и повышение процентных ставок, обусловленное ростом принимаемого кредитного риска, обеспечили рост процентных доходов по кредитам корпоративных клиентов в 2009 году на 25,5% (в том числе за счет увеличения портфеля – на 8,3% и за счет повышения ставок – на 17,2%).

Одновременно, были продолжены мероприятия по сокращению розничных операций, начатые в 2008 году. Кредиты, выданные физическим лицам, уменьшились с начала года на 3,5 млрд. рублей (-90,0%), а средства розничных клиентов на 14,2 млрд. рублей (-75,3%).

Прирост средств корпоративных клиентов, составивший с учетом ресурсов, привлеченных путем выпуска собственных векселей, 32,6 млрд. рублей (+30,6%), позволил Банку полностью обеспечить фондирование планового прироста корпоративного кредитного портфеля и возместить отток ресурсов, связанный с выходом из розничного бизнеса.

Средняя ставка резерва по портфелю корпоративных кредитов по итогам 2009 года сложилась на уровне 8,7% (на начало года – 4,9%).
Объем резервов на возможные потери по кредитам корпоративным клиентам увеличился за 2009 год практически в два раза и достиг 15,1 млрд. рублей.

Доля проблемной задолженности в портфеле корпоративных кредитов по состоянию на 01.01.2010 достигла 10,5%, в том числе доля просроченной задолженности составила 6,2% (на начало года – 7,7% и 2,5%). В отношении портфеля корпоративных кредитов коэффициент покрытия просроченной задолженности за счет общего объема резервов равен 1,4.

Рост проблемной задолженности, наблюдавшийся в первом полугодии, в третьем квартале 2009 года практически остановился, а в течение четвертого квартала 2009 года, благодаря налаженной систематизированной работе по взысканию проблемных кредитов, объем проблемной задолженности сократился на 10,6%.

Часть проблемных кредитов погашена путем обращения взыскания на заложенные активы, представляющие собой, в основном, объекты недвижимого имущества. Средняя ставка резерва на возможные потери, списанного при урегулировании проблемной задолженности, составила порядка 26%. По итогам 2009 года стоимость объектов недвижимого имущества, перешедших в собственность Банка, составила 4,4 млрд. рублей.

В условиях снизившегося уровня деловой активности и скорректированного спроса на кредиты со стороны российских предприятий,  часть временно свободных ресурсов Банк размещал в краткосрочные активы, предназначенные для торговли.

При осуществлении торговых операций Банк уделял особое внимание сокращению принимаемых рыночных рисков при одновременном максимальном использовании преимуществ, связанных с улучшением условий на финансовых рынках.

Дополнительное положительное влияние на финансовый результат оказала значительная экономия операционных расходов, связанная с мероприятиями по региональному и функциональному фокусированию, а также по оптимизации организационной структуры и численности, проведенными в 2008 году. Операционные расходы за 2009 год были сокращены на 1,4 млрд. рублей (-24,7% по сравнению с 2008 годом, в том числе по расходам на персонал -22,2%, расходам на амортизацию -25,2%, прочим операционным расходам -28,6%).

В результате влияния всех факторов, перечисленных выше, прибыль Банка от продолжающихся операций за 2009 год увеличилась на 1,5%, а чистая совокупная прибыль достигла 3,5 млрд. рублей.

В условиях возросших рисков и неопределенностей, сокращения деловой активности, связанного с перемасштабированием экономики, проходящей последовательные фазы кризиса,  Банку удалось увеличить объем операционных доходов и создать объем резервов, достаточный для покрытия возможных потерь.

В сентябре 2009 года Банк выплатил дивиденды по результатам первого полугодия 2009 года в размере 1,7 рублей на одну обыкновенную акцию, а в декабре  2009 года - дивиденды по итогам 2008 года в размере 3,9 рублей на одну обыкновенную акцию. Общая сумма объявленных и выплаченных дивидендов составила 8,2 млрд. рублей.

Итоги деятельности в 2009 году подтвердили способность Банка эффективно функционировать в сложных экономических условиях и обеспечивать стабильный прирост прибыли и капитала. В этих условиях единственный акционер – Банк ВТБ принял решение об увеличении капитала Банка.

«Рентабельность активов (ROA) за 2009 год составила в годовом исчислении 1,6%, а рентабельность собственных средств (ROE) – 12,4%»15.

Показатель достаточности собственных средств (CAR), рассчитанный на основании рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, по состоянию на 01.01.2010 равнялся 15,1%, в том числе достаточность капитала первого уровня – 9,9% (на 01.01.2009 – 16,0% и 10,2%).

Таблица 3

Отчет о прибылях и убытках ОАО ВТБ за 2007-2009 г.

Наименование статьи

Данные за 2009 год

Данные за 2008 год

Данные за 2007 год

1

2

3

4

Процентные доходы, всего,
в том числе:

5797724

4748058

2991985

От размещения средств в кредитных организациях

507353

294977

96155

От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

5020944

4252594

2696183

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

1392

2358

2068

От вложений в ценные бумаги

268035

198129

197579

Процентные расходы, всего,
в том числе:

2807738

1863389

1512779

По привлеченным средствам кредитных организаций

1611215

868924

243946

По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

1101177

973410

1177076

По выпущенным долговым обязательствам

95346

21055

91757

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

2989986

2884669

1479206

1

2

3

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,
в том числе:

-979089

-434763

764464

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-55992

104446

0

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

2010897

2449906

2243670

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

206631

-100083

-60903

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

-19581

0

0

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

0

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-1014929

-234209

116860

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

293847

371754

65002

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

255

1151

60

Комиссионные доходы

871813

998510

805715

Комиссионные расходы

68913

73027

49328

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-33466

0

0

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

-40738

0

0

Изменение резерва по прочим потерям

213690

-15207

0

Прочие операционные доходы

834178

255715

-30045

Чистые доходы (расходы)

3253684

3654510

3091031

Операционные расходы

1038552

1387163

1091368

Прибыль (убыток) до налогообложения

2215132

2267347

1999663

Начисленные (уплаченные) налоги

212805

567000

373961

Прибыль (убыток) после налогообложения

2002327

1700347

1625702

По результатам расчетов, проведенных в таблице, можно сделать вывод, что чистая прибыль в 2008 году увеличилась на 267684 тыс. рублей по сравнению с 2007 годом , а по сравнению с 2009 годом уменьшилась на 52215 тыс. руб.

В составе доходов от полученных процентов значительно увеличилась сумма доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), а именно с 2007 по 2009 года на 2324761 тыс. рублей, что, безусловно, является положительным фактором. Увеличение процентных доходов произошло за счет увеличения дохода от ценных бумаг с фиксированным дивидендом на 70456 тыс. руб., а это говорит о том, что банк стремиться к постоянному увеличению доходов и размещает имеющиеся средства наиболее выгодно. Однако, доходы от размещения средств в кредитных организациях и от других источников сократились на 411198 тыс. рублей, что не может положительно сказаться на результатах деятельности банка.

В составе расходов по уплаченным процентам значительно увеличились расходы по привлеченным средствам клиентов кредитных организаций с 2008 по 2009 г.г на 742291 тыс. рублей . Увеличение расходов по выпущенным долговым обязательствам составило за 3 года 3589 тыс. рублей.

Однако имело место и сокращение чистых процентных доходов: чистый комиссионный доход сократился с 2008 по 2009 г.г на 126697 тыс. руб, а с 2007 по 2008 наблюдается увеличение на 192759 тыс. руб ; также сократились резервы на возможные потери. Однако, сокращение этих статей не повлекло за собой сокращение чистой прибыли банка, хотя в дальнейшем следует принять соответствующие управленческие решения для исправления сложившейся ситуации. В связи с тем, что банковская деятельность сопряжена с определенной долей риска, банки вынуждены формировать резервы на возможные потери. Таким образом, сумма резерва на возможные потери в 2007 и 2008 г.г резко сократилась по сравнению с суммой резерва, созданного в 2009 году. Это является положительным результатом, т.к. общая сумма ссуд, выданных клиентам, с 2007 по 2009 г.г увеличилась, а резерв на возможные потери, наоборот, сократился. Иными словами, финансовое состояние кредитуемых банком клиентов улучшилось.

3 . Тенденции развития активных операций ОАО ВТБ.

«ВТБ является крупнейшим коммерческим банком страны по размеру уставного капитала. Главным акционером ВТБ с долей в 99,9% является Правительство РФ. Среди других его акционеров – ООО “Газэкспорт”, Сбербанк РФ, ЗАО «Энергомашэкспорт», ОАО «Ингосстрах», Торгово-промышленная палата РФ»16.

ВТБ – один из ведущих кредиторов российской экономики. Наибольший удельный вес занимают кредитные вложения в предприятия топливно-энергетического комплекса, машиностроения и торговли, в том числе внешней.

Но в настоящее время банк вошел в зону турбулентности. Хотя Россия и находится на периферии мирового финансового рынка, двойной кризис (глобальный кризис ликвидности и кризис ипотеки sub-prime в США) существенно влияет на деятельность российских банков. «Основное следствие глобального кризиса ликвидности для российского финансового рынка - дефицит ликвидности. Дефицит ликвидности ведет к росту процентных ставок по кредитам, снижению темпа роста кредитов и сокращению сроков кредитов. Рост ипотеки замедлится. Снижение спроса негативно отразится на ценах недвижимости. Тем не менее потребительский кредит продолжит опережающий рост из-за высокого уровня процентной маржи и коротких сроков заимствования»17. Существующая тенденция опережающего роста кредитов по сравнению с ростом депозитов может ослабнуть, так как повышение процентных ставок увеличивает предложение депозитов и снижает спрос на кредиты. Банк замещает иностранные источники фондирования отечественными, активизируя борьбу за депозиты населения. Рост спроса ведет к росту процентных ставок по вкладам.

Важное следствие дефицита ликвидности - торможение процесса секьюритизации активов. В период 2004-2006 гг. Банк активно развивался как крупная международная финансовая группа, произведя ряд значительных приобретений банковских активов в России и за ее пределами.

- «В России ВТБ в 2004 г. приобрел Гута-банк. Покупка ВТБ Гута-банка, испытывавшего на тот момент серьезные финансовые трудности, обеспечила сохранность сбережений десятков тысяч его клиентов, позволила поддержать стабильность на российском банковском рынке. На базе Гута-банка в настоящее время создан специализированный розничный банк ВТБ 24.

- В 2005 г. ВТБ стал владельцем 75% акций Промышленно-строительного банка (ПСБ). Кроме того, ВТБ имеет контрольный пакет в региональном банке Новосибир-сквнешторгбанк и специализированном банке ВТБ-Брокер.

- В СНГ в 2004-2006 гг. были приобретены контрольные пакеты акций Объединенного фузинского банка (Грузия) и Армсбербанка (Армения), создан 100% дочерний банк ВТБ Украина, приобретено 98% акций украинского банка "Мрия".

- В Европе в 2005 г. ВТБ стал основным акционером Московского Народного Банка (Лондон), Ост-Вест Хандельсбанка (Франкфурт-на-Майне), Ист-Вест Юнайтед Банка (Люксембург), Коммерческого банка для Северной Европы - Евробанка (Париж), Донау Банка (Австрия), приобретя доли в указанных кредитных организациях у Банка России.

- В 2006 г. ВТБ начал деятельность в Азии и Африке, создав совместный банк во Вьетнаме (партнером стал государственный Банк для инвестиций и развития Вьетнама), а также открыв банк в Анголе и финансовую компанию в Намибии»18.

Таким образом, в Группу ВТБ сегодня входят пять банков в России, четыре банка в СНГ, семь банков в Западной Европе, один банк в Африке, филиал ВТБ Европа (бывшего Московского Народного Банка) в Сингапуре, банк во Вьетнаме. Кроме того, в Группу ВТБ входят компании, специализирующиеся на небанковских финансовых услугах, в том числе управлении активами, лизинге, страховании, негосударственном пенсионном обеспечении.

В октябре 2006 г. для банков и компаний, входящих в Группу ВТБ, был проведен ребрэндинг Большинство финансовых организаций, входящих в Группу, теперь имеют в своем названии аббревиатуру "ВТБ" и указание на страну присутствия или сферу деятельности. Общая численность сотрудников Группы ВТБ составляет более 25 тыс. человек.

На сегодняшний день на российские банки Группы ВТБ приходится около 9% активов отечественной банковской системы. Группа ВТБ занимает второе место в России по объему активов, кредитного портфеля и вкладов населения. Клиентами Группы ВТБ являются более 150 тыс. российских компаний и свыше 1,5 млн физических лиц.

Решая задачу обеспечения населения России качественными банковскими продуктами и услугами, ВТБ за 2002-2006 гг. практически утроил размеры своей региональной сети внутри страны. У Группы ВТБ в России сегодня более 500 точек продаж в 56 регионах страны.

«Мировой опыт убедительно показывает, что первичное размещение акций банков на открытом рынке (IPO) является наилучшим способом увеличения капитализации кредитных организаций, который позволяет не только вывести всю национальную банковскую систему на качественно новый уровень развития, но и заложить прочную основу долгосрочного экономического роста»19.

ВТБ при реализации своих крупномасштабных планов развития начинает испытывать острую потребность в дополнительных капитальных ресурсах.

Наиболее эффективным способом повышения капитализации ВТБ является размещение дополнительных эмиссий его акций на российском и международном фондовых рынках. «В частности, в 2007 г. предполагается проведение первичного размещения дополнительной эмиссии акций банка в объеме до 22-23% уставного капитала. Это позволит увеличить капитал Группы ВТБ к 2010 г. до 440-480 млрд руб. При этом кредитный портфель Группы ВТБ возрастет до 2,5-3 трлн руб. (около 7% прогнозируемого объема ВВП). В 2010 г. планируется дальнейшее увеличение капитала ВТБ за счет дополнительной эмиссии акций. При этом размер государственной доли в уставном капитале Банка не опустится ниже 50% + 1 акция»20.

Сегодня на долю ВТБ приходится пятая часть всех кредитов, предоставленных российскими банками российским предприятиям железнодорожного транспорта, более 15% кредитов отечественному космическому комплексу, отраслям оборонной промышленности, строительному комплексу, более 10% кредитов предприятиям атомной энергетики, золотодобывающим предприятиям и 7-8% от общего объема долгосрочных банковских кредитов автомобилестроению, отраслям ТЭК, нефтехимической, лесной и пищевой промышленности.

В рамках своей бизнес-стратегии, направленной на поддержку и развитие отечественной промышленности, ВТБ продолжает активно наращивать сотрудничество с крупнейшими российскими компаниями: ОАО "Газпром", ОАО "Роснефть", АК "АЛ-РОСА", ОАО "Связьинвест", РАО "ЕЭС России", ФГУП "Концерн "Росэнергоатом", ОАО "Техснабэкспорт", ОАО "КАМАЗ", ОАО "АВТОВАЗ", ФГУП "Рособоронэкспорт", ОАО "РЖД", ОАО "Аэрофлот - Российские авиалинии" и др.

Клиентами Банка являются сегодня более 60% из 3 тыс. крупнейших отечественных предприятий и компаний с годовым объемом продаж свыше 2,5 млрд руб., а также четверть из 40 тыс. предприятий среднего бизнеса, которые составляют основу экономики российских регионов. Банк выстраивает специальные механизмы и процедуры для доведения до этой категории корпоративных клиентов всей линейки своих банковских продуктов.

«Банком разработаны и утверждены комплексные программы содействия развитию ведущих отраслей российской экономики.

Так же разработана Концепция участия Группы ВТБ в реализации национальных проектов, создаются механизмы частно-государственного партнерства, сформирован первичный портфель проектов Банка в сфере жилищного строительства и развития агропромышленного комплекса. В рамках реализации приоритетного национального проекта "Доступное и комфортное жилье - гражданам России" ВТБ участвует в реализации 16 крупных инвестиционных проектов по финансированию строительства жилых комплексов, офисных и торговых центров, загородного жилья на общую сумму более 60 млрд руб»21. За последние три года ВТБ превратился в одного из ключевых инвесторов агропромышленного комплекса страны. Объемы кредитования Банком предприятий отрасли достигают 20 млрд руб., причем большая часть этих средств на долгосрочной основе инвестируется в создание новых хорошо оснащенных производств, обеспечивающих рост эффективности АПК.

Концепция развития корпоративного бизнеса Группы ВТБ, утвержденная Правлением ВТБ в июне 2006 г., предусматривает увеличение к 2010 г. ее доли в этом сегменте рынка с 9% до 15-18%. Это предполагает рост корпоративного портфеля Банка в ближайшие годы с темпами, в 1,5-2 раза опережающими среднерыночные. К концу 2010 г. корпоративный кредитный портфель ВТБ вырастет по отношению к текущему уровню в 2,7 раза и превысит 2 трлн руб.

ВТБ одним из первых среди российских банков начал активно развивать массовое ипотечное кредитование, повышая тем самым доступность жилья для граждан России. За 2004-2006 гг. с помощью ипотечных кредитов Банка свои жилищные условия улучшили более 10 тыс. российских семей.

«К концу 2010 г. Группа ВТБ намерена увеличить объемы финансирования проектов в сфере жилищного строительства в 1,7 раза - до 100 млрд руб., что составит пятую часть всего объема финансирования национального проекта "Доступное жилье" за счет внебюджетных средств, а так же к 2010 г. Группа ВТБ профинансирует агропромышленный комплекс России более чем на 50 млрд руб»22.

Розничный бизнес Группы в России будет развиваться на базе специализированного розничного банка - ВТБ 24. В соответствии с финансовой моделью развития розничного банка на 2007-2010 гг., утвержденной Наблюдательным советом ВТБ 24 в сентябре 2006 г., к 2010 г. планируется увеличение доли Группы ВТБ на рынке розничного кредитования с 2,5-3% до 10-11%. Ожидается, что объем кредитов, предоставленных Группой ВТБ населению и субъектам малого бизнеса, в 2010 г. составит более 700 млрд руб., в том числе объем ипотечных кредитов - 240 млрд руб. В странах СНГ (в частности, в Украине, Казахстане, Белоруссии, Армении) розничный бизнес ВТБ будет развиваться на базе существующих, приобретаемых и создаваемых в этих государствах подразделений.

«Группа ВТБ планирует также активно работать в сфере лизинга, страхования, управления активами, предоставления брокерских услуг, негосударственного пенсионного обеспечения и ряде других сегментов финансового рынка через специальные организации и партнерства. Дочерняя лизинговая компания ВТБ (ВТБ-Лизинг) является одним из активных участников процесса обновления производственных мощностей в таких ведущих отраслях, как строительство, торговля, пищевая промышленность, полиграфия, транспорт, телекоммуникации. «К концу 2010 г. лизинговый портфель Группы ВТБ достигнет 130 млрд руб., величина консолидированных активов Группы ВТБ вырастет по отношению к текущему уровню почти в 3 раза и составит порядка 3,9 трлн руб. Капитал Группы к 2010 г. вырастет до 440-480 млрд руб. До 15% активов Группы ВТБ будет сосредоточено за пределами России (Европа - 7-8%, СНГ - 6%, Азия и Африка - 1-1,5%). К 2015 г. прогнозируется рост консолидированных активов до 7,5-9 трлн руб., собственных средств - до 1,1-1,25 трлн руб»23.

Для выполнения крупномасштабных планов ВТБ по увеличению кредитного портфеля, других активов, а также с учетом предстоящих инвестиций Банка в развитие региональной и зарубежной сети, его капитал до 2010 г. должен увеличиться более чем в 3 раза - до 440-480 млрд руб., а к 2015 г. достигнуть 1,1-1,25 трлн руб. Таким образом, прирост собственных средств (капитала) ВТБ до 2010 г составил 280-310 млрд руб., а до 2015 г. - 0,95-1,1 трлн руб.

ВТБ по-прежнему занимает прочные позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов и имеет все возможности активно развивать розничное направление, которое должно стать одним из источников дальнейшего роста и повышения рентабельности". Основа для достижения высоких результатов была заложена весной текущего года, когда в ходе проведенного первичного размещения акций было привлечено 8,1 млрд долларов. Благодаря этому к концу 2011 году ВТБ сможет увеличить активы почти в пять раз и довести их до 251 млрд долларов. Чистая прибыль за этот период вырастет с 1,18 млрд долларов в 2006 году до 4,92 млрд долларов в 2011 году. «По мере использования привлеченного капитала ROE повысится и в долгосрочной перспективе будет поддерживаться на уровне 19%".

«Капитализация чистой прибыли увеличения собственных средств рассматривается ВТБ в качестве основной. Вместе с тем, чистой прибыли банка будет недостаточно для достижения необходимого уровня капитала. Суммарный объем чистой прибыли, которую планируется использовать на пополнение капитальной базы в 2007-2010 гг., не превысит 190 млрд руб., тогда как для надлежащей капитализации Банка необходимо не менее 280-310 млрд руб. Для создания условий, обеспечивающих реализацию стратегических планов развития Группы ВТБ, в 2007 г. потребовалось дополнительно привлечь в капитал Банка 90-120 млрд руб. В 2011-2015 гг. планируемый объем капитализируемой прибыли составит 480-520 млрд руб»24. Таким образом, требуемый дополнительный капитал в этот период составит 210-250 млрд руб. Для создания условий, обеспечивающих реализацию стратегических планов развития Группы ВТБ в 2007-2010 гг. капитал Группы должен увеличиться до 449 млрд руб., с приростом к уровню 2006 г. на 283 млрд руб. За счет капитализации чистой прибыли прирост капитала планируется сформировать в размере 190 млрд руб. Объем капитализируемой чистой прибыли определен исходя из планируемой чистой прибыли Группы за период 2007-2010 гг. в размере 234 млрд руб. и планируемых в течение этого периода выплат дивидендов за 2006-2009 гг. в размере 44 млрд руб. или 25% от чистой прибыли. Для выполнения крупномасштабных планов развития Группы ВТБ в 2011-2015 гг. к концу 2010 года планируется увеличение капитала до 674 млрд руб. за счет дополнительной эмиссии акций в объеме около 225 млрд руб.

«Оптимальным является вариант повышения капитализации ВТБ, при котором одновременно осуществляется IPO и капитализация части чистой прибыли Банка. Это позволит Банку максимально повысить эффективность процесса капитализации. Осуществление IPO позволит нарастить капитальную базу Банка, создав необходимые условия для развития бизнеса ВТБ и увеличения объемов чистой прибыли. Проведение IPO в 2007 г. позволит Группе ВТБ развиваться до 2010 г. без дополнительных эмиссий акций, наращивая капитал до необходимых объемов за счет прибыли. При этом к 2010 г. достаточность капитала Банка достигнет предельно низкого уровня»25. Для продолжения динамичного роста активов Группы ВТБ после 2010 г, расширения сети отделений розничного банка в России, дальнейшего развития международной сети ВТБ в Европе, Азии и Африке, увеличения вложений в венчурную индустрию в целях поддержки развития инновационных и наукоемких отраслей, участия в ряде национальных проектов потребуется дополнительная эмиссия акций ВТБ на 210-250 млрд руб., что снизит долю государства в капитале Банка до уровня в 50% + 1 акция. При этом государство сохранит контроль за деятельностью Банка и в долгосрочной перспективе. В результате IPO консолидированные активы ВТБ к концу 2010 г. возрастут в 2,75 раза, кредитный портфель - в 3,3 раза.

В соответствии со стратегическими планами ВТБ изменится и структура кредитного портфеля ВТБ, в частности к 2010 г. доля промышленности возрастет и превысит в нем 50%, увеличится также доля ипотечного и потребительского кредитования. Опережающими темпами будет расти кредитование отраслей, связанных с технологическим и инновационным перевооружением экономики РФ, от которых напрямую зависит рост ВВП. В частности, объем кредитования электроэнергетики возрастет к концу 2010 г. в 6,1 раза, машиностроения (включая ОПК и атомную промышленность) - в 6 раз, транспорта и транспортного машиностроения - в 6,2 раза, отраслей связи и информационных технологий - в 5,5 раз. По данным прогноза баланса ВТБ, активы ВТБ к 2010 г. увеличатся по сравнению с 2006 г. на 2,46 трлн. руб., что приведет к дополнительному росту активов всей банковской системы России на 7-8%, Международная статистика показывает, что рост активов национальной банковской системы на 20-25% способен увеличить ежегодные темпы прироста развивающейся экономики на 1-1,5 п.п. Таким образом, в результате IPO ВТБ темпы роста российской экономики в период 2007- 2010 гг. возрастут на 0,2-0,3 п.п. в год.

Заключение

Рассмотрев особенности и сущность активных операций коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

1.Активные банковские операции – это операции, посредством которых

банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

2.Сложились различные точки зрения по классификации активных операций, такие авторы как Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А. включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

3. Основным видом активных операций коммерческого банка стало

кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

4.Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно

классифицировать по ряду признаков (по срокам, по видам обеспечения, по размерам и т.д.).

5. В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение занимают две основные статьи : кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

6. В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ( "дерегулирование" ) в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей

деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

Анализ бухгалтерского баланса ОАО «ВТБ» показал, что чистая прибыль по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в январе-феврале 2010г. снизилась на 21,4% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 13 млрд. 202 млн. руб., говорится в материалах кредитной организации. Чистая прибыль банка в январе-феврале 2009г. составляла 16,79 млрд. руб. За февраль 2010 года ВТБ получил чистую прибыль в размере 7 млрд. 043 млн. руб., в то время как за январь 2010г. этот показатель составил 6 млрд 158 млн. руб. Как отмечается в материалах банка, увеличение чистой прибыли произошло за счет комиссий, процентов, полученных по предоставленным кредитам, и доходов от переоценки средств в иностранной валюте.

Активы ВТБ по состоянию на 1 марта 2010г. составили 2 трлн. 444 млрд. руб., снизившись за январь-февраль на 8,56% (с 2 трлн. 673 млрд. руб. на начало 2010г.). Размер корпоративного кредитного портфеля банка превысил 1 трлн. 408 млрд. руб., снизившись на 1,6% по сравнению с началом года (с 1 трлн. 431 млрд. руб.).

Объем средств на счетах и депозитах корпоративных клиентов на 1 марта 2010г. составил 875 млрд. руб., снизившись за февраль 2010г. на 10,8% (с 981 млрд. руб.). Рентабельность капитала (ROAE) в 2010– 2011 годах будет составлять не более 14%., а прогноз прибыли на 2011– 2012 годы будет увеличен на 7–9%. По версии журнала «Финанс», на 1 октября 2009 года Банк ВТБ входил в пятерку самых надежных крупнейших российских банков. По версии журнала «Профиль», на 1 ноября 2009 года ВТБ занимал 18 место в рейтинге крупнейших банков по размеру чистых активов и 15 место по размеру капитала.

Таким образом, в некоторых отношениях состояние ВТБ улучшилось. К апрелю будет завершена подготовка новой стратегии, ВТБ Капитал (инвестиционно;банковское подразделение группы) уже получает значительную прибыль, условия работы банка стали более благоприятными.

Однако ряд фундаментальных показателей ВТБ продолжает внушать опасения. Чистый убыток за 2009 год, по-видимому, превысил 1,5 млрд.долл. Хотя ожидается, что в 2010–2011 годах банк получит прибыль, до 2011 года рентабельность капитала едва ли будет сопоставима с его стоимостью.

В 2010 году перед банком по-прежнему остро стоит проблема качества активов. На это указывает образовавшаяся за 9 месяцев 2009 года разница в 1,3 млрд.долл. между начисленным и реально полученным процентным доходом. Реструктуризация ссуд продолжится и принесет новые убытки. Всего 101% составляет отношение резервов к просроченной задолженности, и это без учета ссуд с пересмотренным сроком погашения, составляющих 8% портфеля. В таких условиях трудно рассчитывать, что расходы банка на создание резервов в 2010 году окажутся намного меньше нашего прогноза коммерческие банки по-прежнему остаются центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц.

Список использованной литературы:

1. Федеральный Закон «О Банках и банковской деятельности » № 395-1 от 2 декабря 2004 (ред. от 03.03.2008).

2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г.Батракова.- М.: Издательская корпорация "Логос", 2008. - 344с.

3.Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов /  Г.Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика. – 2007. – 592с

4. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д. Андросова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.– 568с.

5.Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 600с.

6.Колесников В.И. Банковское дело: Учебник 4-е издание, перераб. и доп./ В.И. Колесников.- М.: Финансы и статистика, 2007. – 464с.

7.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. Пособие/ Г.М.Колпакова - М.: Финансы и статистика, 2006. - 368с.

8.Лаврушин О.И. Банковское дело: Учеб. пособие/ О. И. Лаврушин.-М.: Финансы и статистика, 2007. – 672с.

9.Хапидус М.Х. Банки и банковские операции: Учеб. пособие/ В.И. Букато, Ю.В.Головин; Под ред. М. Х.. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 368с.

10.Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ В.А. Щегорцов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 383с.

11. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки.//Финансы и кредит.-2008.-№4.-С.3-6

12. Акулов С.А. Банковские кредиты, день сегодняшний. //Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2007. - №6. – с. 15-18.

13.Батракова Л.Г. Кредитная активность российских банков //Эксперт.-2008.-№2.-С.12

14. Борисов А.И. «Оптимизация структуры активов»// Банковское дело.-2007.-№3.-С.5

15. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит.-2008.-№10.-С.3

16. Матовников М. Качество кредитов банков под угрозой. // Аналитический банковский журнал. – 2008. - №1. – с. 23-26.

17. Матовников М. Кредиты банков стали доступнее. // Финансист. – 2008. - №6. – с.15-16.

18. Носкова И.Я. Методика анализа рентабельности активных операций // Финансы.-2008.-№7.-С.17

19. Никитина Т. В. Кредитная активность российских банков // Финансы и кредит.-2009.-№2.-С.-23

20.Никонов В.И. Особенности секьюритизации активов на развивающихся рынках // Рынок ценных бумаг. – 2007. – №12.

21.Солдатенков Г. В. ВТБ: масштабы и динамика развития, инвестиционно-кредитная деятельность // Деньги и кредит. – 2008. –№12. С.7-10.

22. ссылка на сайт удаленаP>

23.ссылка на сайт удаленаP>

24.http: // www.vtb.ru.

25.ссылка на сайт удаленаP>

1 Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов /  Г.Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика. – 2007. – 592с

2 Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 600с.

3 .Лаврушин О.И. Банковское дело: Учеб. пособие/ О. И. Лаврушин.-М.: Финансы и статистика, 2007. – 672с.

4 Хапидус М.Х. Банки и банковские операции: Учеб. пособие/ В.И. Букато, Ю.В.Головин; Под ред. М. Х.. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 368с.

5 Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д. Андросова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.– 568с.

6 Колесников В.И. Банковское дело: Учебник 4-е издание, перераб. и доп./ В.И. Колесников.- М.: Финансы и статистика, 2007. – 464с.

7 Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ В.А. Щегорцов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 383с.

8 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов/ Л.Г.Батракова.- М.: Издательская корпорация "Логос", 2008. - 344с.

9 Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. Пособие/ Г.М.Колпакова - М.: Финансы и статистика, 2006. - 368с.

10 Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки.//Финансы и кредит.-2008.-№4.-С.3-6

11 Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит.-2008.-№10.-С.3

12 Федеральный Закон «О Банках и банковской деятельности » № 395-1 от 2 декабря 2004 (ред. от 03.03.2008).

13 Борисов А.И. «Оптимизация структуры активов»// Банковское дело.-2007.-№3.-С.5

14 Никонов В.И. Особенности секьюритизации активов на развивающихся рынках // Рынок ценных бумаг. – 2007. – №12.

15 Носкова И.Я. Методика анализа рентабельности активных операций // Финансы.-2009.-№7.-С.17

16 http: // www.vtb.ru

17 Борисов А.И. «Оптимизация структуры активов»// Банковское дело.-2007.-№3.-С.5

18 http: // www.vtb.ru

19 Никитина Т. В. Кредитная активность российских банков // Финансы и кредит.-2009.-№2.-С.-23

20 ссылка на сайт удаленаP>

21 Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит.-2008.-№10.-С.3

22 Солдатенков Г. В. ВТБ: масштабы и динамика развития, инвестиционно-кредитная деятельность // Деньги и кредит. – 2009. –№12. С.7-10.

23 Никитина Т. В. Кредитная активность российских банков // Финансы и кредит.-2009.-№2.-С.-23

24 ссылка на сайт удаленаP>

25 http: // www.vtb.ru