Дистанционный анализ деятельности ОАО Байкалкредобанк


Реферат >> Банковское дело

Содержание 1

ИНФОРМАЦИЯ О БАНКЕ 2

Дистанционный анализ деятельности коммерческого банка ОАО «БАЙКАЛКРЕДОБАНК» 4

1. Анализ структуры и динамики баланса коммерческого банка ОАО «Байкалкредобанк». 4

2. Рейтинговая оценка надежности банка по методу Кромонова 9

3. Методика экспресс-анализа деятельности банка 12

4. Методика Сбербанка 14

5. Лимитная политика коммерческого банка 16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17

ИНФОРМАЦИЯ О БАНКЕ

Коммерческий банк "Байкалкредобанк" (открытое акционерное общество) является региональным банком Иркутской области с размером уставного капитала 92 819 500 рублей.

Коммерческий банк "Байкалкредобанк" (ОАО) был зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации 20 июля 1994 г. и на сегодняшний день банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

  • Лицензия на осуществление банковских операций №2990 от 28.09.2007г., выдана Центральным банком Российской Федерации;

  • Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 038-02919-100000 от 27.11.2000г., выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (без ограничения срока действия);

  • Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 038-03027-010000 от 27.11.2000г., выдана Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (без ограничения срока действия);

Коммерческий банк "Байкалкредобанк" (ОАО) включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов 24 февраля 2005 года под номером 682.

Банк является универсальным банковским учреждением, и для успешной реализации своих целей и задач стремится постоянно увеличивать объем операций и спектр банковских услуг. В настоящее время Банк предоставляет своим клиентам обширный перечень услуг по следующим операциям: расчетно-кассовое обслуживание, привлечение денежных средств, кредитование, обслуживание по пластиковым картам и другие.

Приоритетным направлением деятельности Банка является кредитование предприятий и организаций реального сектора экономики. Банк предлагает своим клиентам обширный перечень  кредитных продуктов и услуг, как для юридических, так и для физических лиц. При кредитовании Банком используются разовые кредиты, кредитные линии, потребительское кредитование.

Дистанционный анализ деятельности коммерческого банка ОАО «БАЙКАЛКРЕДОБАНК»

1. Анализ структуры и динамики баланса коммерческого банка ОАО «Байкалкредобанк».

Наибольший удельный вес в структуре активов на 01.07.2008 составили кредиты и прочие ссуды – 73%, среди которых почти 64% кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям, и 34% - предоставленные кредитным организациям. Доля кредитов, предоставленных физическим лицам незначительная – всего 2,7%, следовательно, банк предпочтительно кредитует юридических лиц (Рисунок 1).

Вторыми по доле в структуре активов являются основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (14,15%). Примерно равную долю занимают денежные средства, драгоценные металлы и камни (4,63%) и счета в Банке России и уполномоченных органах других стран (5,16%).

Наименьший удельный вес занимают корреспондентские счета в кредитных организациях (0,32%), ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями (0,0004%) и использование прибыли (0,42%).

Рисунок 1. Структурный анализ активов по удельному весу к валюте баланса на 01.07.2008 г.

В 2009 году в структуре активов наибольший удельный вес также как и в 2008 году составляют кредиты и прочие ссуды, но их доля снизилась до 52,46% (на 20,57%). Данное обстоятельство можно объяснить тем, что в 2009 году российская экономика и ее финансовый сектор преодолевали последствия финансово-экономического кризиса. Доля основных средств, нематериальных активов и материальные запасов увеличилась до 19,83%. Заметно возросла доля статьи «Счета в Банке России и уполномоченных органах других стран» и составила 10,6% в общей сумме активов, что на 5,47%, чем в предыдущий год. Тоже самое можно сказать и корреспондентских счетах в кредитных организациях (5,83%) и ценных бумагах, приобретенных кредитными организациями (6,42%)(Рисунок 2).

Рисунок 2. Структурный анализ активов по удельному весу к валюте баланса на 01.07.2009 г.

По состоянию на 01.07.2010 наибольшей вес в структуре активов по прежнему занимают кредиты и прочие ссуды (61,70%), что на 9,24% больше, чем в 2009 году. Произошло снижение доли основных средств, нематериальных активов и материальные запасов до 1,62% или на 18,21%. Заметно увеличилась доля прочих активов – до 22,2% (почти на 21%). В 2010 году в активе отсутствуют ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями, прочее участие в уставных капиталах и использование прибыли (Рисунок 3).

Рисунок 3. Структурный анализ активов по удельному весу к валюте баланса на 01.07.2010 г.

За три года, начиная с 2007 года, валюта баланса увеличилась с 262770 тыс. рублей до 687622 тыс. рублей или на 162%. В структуре активов преобладает кредитный портфель, который за три года увеличился на 121% до 424235 тыс. руб. Однако в 2009 году по сравнению с 2008 годом по данной статье было заметное снижение – почти на 57%. Данное изменение можно объяснить тем, что в 2009 году российская экономика и ее финансовый сектор преодолевали последствия финансово-экономического кризиса. Значительно увеличилась просроченная задолженность по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям – с 0 до 11990 тыс. рублей, что может негативно сказаться на деятельности банка в дальнейшем.

На 150550 тыс. руб. увеличились средства в расчетах.

В структуре пассивов наибольший удельный вес занимают средства клиентов. На 01.07.2008 их доля составила 79,36% от общей суммы пассивов.

В 2009 году доля средств клиентов снизилась и достигла 58,54%, что также можно объяснить последствиями экономического кризиса. На 01.07.2010 доля средств клиентов возросла на 1,4% (59,94%). Средства клиентов составили на 01.07.2010 412164 тыс. руб., т.е. по сравнению с 2008 годом возросли на 97,65%. (Рисунок 4,5)

Рисунок 4. Структурный анализ пассивов по удельному весу к валюте баланса на 01.07.2008 г. и на 01.07.2009 г.

В структуре средств клиентов на 01.07.2008 примерно равные доли занимают средства организаций на расчетных и прочих счетах (24,66%), депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций)(26,39%), вклады физических лиц (28,30). На 01.07.2009 соотношение этих статей поменялось: значительно снизилась доля депозитов и прочих привлеченных средств юридических лиц (кроме кредитных организаций) и достигла всего 0,12%. Чуть возросла доля вкладов физических лиц – 35,81%. На 01.07.2010 доля этой статьи снизилась до 18,69%, возможно это связано со снижением ставок по депозитам.

Полностью отсутствуют на протяжении трех лет средства бюджетов и средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах, средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям. Тоже самое можно сказать о векселях, облигациях и банковских акцептах.

На 01.07.2008 доля статьи «Фонды и прибыль кредитных организаций» в структуре пассивов занимала 19,46%. В 2009 года доля увеличилась до 38,38% (на 18,92%). На 01.07.2010 доля данной статьи составила 15,49%.

Доля прочих пассивов в 2008 и 2009 гг. небольшая – 1,18% и 3,07% соответственно. А в 2010 доля прочих пассивов увеличилась до 24,57%, в основном за счет увеличения средств в расчетах на 150213 тыс. руб.

2. Рейтинговая оценка надежности банка по методу Кромонова

Согласно методике Крамонова, ОАО КБ «Байкалкредобанк» обладает нестабильным уровнем надежности. На 01.07.2008 индекс надежности составил 28,65 баллов, 01.07.2009 – 42,25 балла, 01.07.2010 – 23,02 баллов (Таблица 1).

Таблица 1. Расчет текущего индекса надежности по методу Кромонова

Коэффициенты:

 

2008

2009

2010

1. Генеральный коэффициент надежности

СК / РА

0,20

0,42

0,22

2. Коэффициент мгновенной ликвидности

ЛА / ОВ

0,20

0,31

0,24

3. Крос коэффициент

СО / РА

1,15

1,16

1,10

4. Генеральный коэффициент ликвидности

ЛА+ЗК+ОР / СО

0,27

0,44

0,17

5. Защита капитала

ЗК / СК

0,92

0,72

0,12

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли

СК / УК

1,78

1,89

1,04

Система отсечек

Рекомендуемые значения

2008

2009

2010

1.По возрасту

<16

4,84

4,95

5,05

2.Фильтр Кромонова

>3

2,03

2,09

21,21

3. Отношение СО к АР

<1

1,15

1,16

1,10

Текущий индекс надежности:

>40

28,65

42,25

23,02

Самый высокий балл в 42,25 был достигнут за счет роста генерального коэффициента надежности до 0,42 на 1.01.2009г., это говорит о том, что рисковые активы обеспечены собственным капиталом банка на 42%. Собственный капитал выступает страховым элементом или источником, из которого будут поступать средства для покрытия убытков. Тем самым повысился интерес для кредиторов банка. С 2008 года данный коэффициент вырос на 0,22 пункта. Т.к. данный показатель имеет наибольший вес – 45%, он сильно влияет на итоговый показатель.

Так же на текущий индекс надежности повлиял рост коэффициента мгновенной ликвидности до 0,31 пункта на 1.01.2009г., а за год на 0,11 пункта, т.е. банк повысил степень покрытия обязательств ликвидными активами и использует клиентские деньги в качестве кредитных ресурсов, что повышает интерес клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании. Имея все в формуле 20% также значительно отразится на итоговый балл.

Что касается кросс-коэффициента, то его значение выросло за год всего на 0,01 пункта, что характеризует банк с положительной стороны, поскольку если бы коэффициент увеличился значительно, это означало бы увеличение уровня риска, которому подвергает банк своих клиентов, предоставивших банку свои средства. А на 01.07.2010 значение коэффициента составило уже 1,10, т.е. произошло снижение на 0,06 пунктов, что означает снижение уровня риска использования средств клиентов.

Генеральный коэффициент ликвидности с 01.07.2008 по 01.07.2009 вырос на 0,17 пункта и составил на 1.07.09 0,44, что характеризует способность банка при не возврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащего банку имущества и ценностей. На итоговый показатель влияет положительно. Однако к 01.07.2010 данный показатель уменьшился до 0,17, что повлияло на снижение текущего индекса надежности.

Коэффициент защиты капитала с 01.07.08 по 01.07.2010 снизился на 0,8.

Коэффициент фондовой капитализации прибыли вырос с 01.07.2008 по 01.07.2009 на 0,11 и составил 1,89, таким образом, эффективность работы банка, а именно способность наращивать собственный капитал за счет заработанной прибыли, а не проведения дополнительных эмиссий акций, возросла. Однако к 01.07.2010 данный показатель снизился до 1,04, то произошло снижение способности банка манипулировать средствами учредителей по срокам получения прибыли.

Следующим этапом расчета индекса является система отсечек:

Отсечка по возрасту. ОАО КБ «Байкалкредобанк» создан в 1994 году, следовательно, исходя из формулы – возраст > log1,7n-0,5 неравенство справедливо.

Фильтр Кромонова – отношение собственного капитала к его положительной части. Значение данного показателя должно быть больше 0,3. На 01.07.2008г этот показатель был равен 2,03, на 01.07.2010г показатель увеличился до 5,05.

Отношение собственного капитала к сумме обязательств должно быть больше единицы. Для данного банка это отношение выполняется на протяжении трех лет и на 01.07.2010г года равно 1,10.

Таким образом, ОАО КБ «Байкалкредобанк» имеет на не высокий балл надежности на 01.07.2008 и на 01.07.2010. Снижение индекса надежности возможно произошло из-за старых принципов ведения деятельности банка, т.к. он существует уже 16 лет. А возможно, что положение «пошатнул» все же финансовый кризис и резкая смена тактики на предстоящие годы.

3. Методика экспресс-анализа деятельности банка

По результатам проведенного анализа по методике экспресс-анализа деятельности банка ОАО КБ «Байкалкредобанк» признан относительно надежным, т.к. на 01.07.2008 и 01.07.2010 надежность банка оценена на 19 и 21 балл соответственно. Только на 01.07.2009 надежность банка оценивается как абсолютная (17 баллов) (Таблица 2).

Таблица 2. Анализ надежности банка по экспресс - методике

Показатель

2008

2009

2010

Значение

Балл

Значение

Балл

Значение

Балл

1.Мгновенная ликвидность

0,19

2

0,23

2

0,22

2

2.Уровень доходности активов

0,73

2

0,59

1

0,62

1

3.Уровень сомнительной задолженности

0,0002

1

0,03

1

0,03

1

4.Защищенность от риска

0,05

2

0,11

2

-0,003

3

5.Дееспособность

2,02

3

2,28

3

1,42

3

6.Рентбельность капитала

0,17

1

0,06

1

-0,20

3

7.Достаточность капитала

0,15

1

0,28

1

0,14

1

8.Фондовая капитализация прибыли

0,56

2

0,53

2

0,97

3

9.Ликвидность

0,06

2

0,12

2

0,09

2

10.Полная ликвидность

0,09

3

0,18

2

0,17

2

Надежность банка:

19

17

21

Относительная

Абсолютная

Относительная

Коэффициент мгновенной ликвидности на протяжении трех лет значительно не изменился и на 01.07.2010 составил 0,22.

Заметно возрос уровень сомнительной задолженности – на 0,03 пункта, что говорит о том, что возросла просроченная задолженность.

Коэффициент фондовой капитализации с 01.07.2008 по 01.07.2010г увеличился на 0,41 пункта и составил 0,97, данный коэффициент характеризует эффективность работы банка по задействованию внутренних источников наращивания капитала.

Значительно снизился показатель защищенности капитала на 0,053 и составил на 01.07.2010 -0,003. Это отрицательный момент, так как защищенность капитала от риска снижается.

Если рассчитать средний балл надежности банка, то он равен 19. Таким образом, «Байкалкредобанк» является относительно надежным, что, опять же, можно связать с финансово-экономическим кризисом.

4. Методика Сбербанка

Данная методика разработана Сбербанком РФ для определения надежности коммерческого банка среди выбранных для расчета других банков. Для расчета были использованы данные 15 действующих банков, различных по структуре, виду деятельности, периода работы в банковском секторе (Таблица 3).

Таблица 3. Рейтинговая оценка надежности банка по методу Сбербанка

Оценочные показатели:

2008

2009

2010

Значение

Балл

Значение

Балл

Значение

Балл

1.Удельный вес ЧП

0,001

0,001

0,002

0,001

-0,005

0,02

2.ЧП на 1 руб. активов нетто

0,027

0,12

0,011

0,07

-0,028

0,24

3.Достаточность капитала

23,70

1,14

22,60

1,43

28,00

1,59

4.Показатель затрат

5,117

0,96

23,292

0,98

-6,728

-6,75

5.Внутренняя стоимость банковских услуг

0,069

-2,35

0,156

-2,13

0,067

-2,28

6. Эффективность активных операций

0,019

-1,72

0,035

-1,75

0,015

-1,61

7.Доля активов не приносящих доход в активах нетто

0,270

-1,90

0,411

-1,79

0,383

-1,78

8.Доля кредитного портфеля в активах нетто

0,730

2,33

0,525

2,56

0,617

1,73

9.Доля кредитов реальному сектору в кредитном портфеле

0,636

1,96

0,832

2,13

0,564

1,48

10.Уровень просроченной задолженности

0,0002

-1,01

0,027

-1,38

0,028

-1,30

11.Доля средств ЮЛ в привлеченных средствах

0,00

1,00

1,000

2,00

0,998

2,00

ИТОГОВЫЙ БАЛЛ

0,15

0,27

-0,45

Согласно расчету, ОАО КБ «Байкалкредобанк» обладает относительной степенью надежности, в принципе, как и в предыдущих методиках. Однако на 01.07.2010 итоговый бал составил -0,45, что на 0,72 меньше, чем в 2009 году. На изменение итогового показателя повлияло уменьшение показателя затрат, что говорит об увеличение затрат над чистой прибылью. Если обратиться к балансу банка, то видно, что на 01.07.2010 убыток составил 19399 тыс. руб.

Преимущество метода в том, что он затрагивает широкий перечень показателей деятельности банка в совокупности с несколькими банками, т.е. из имеющегося перечня банков выбираются наилучшие показатели. Также к положительным сторонам методики Сбербанка можно отнести то, что учитываются такие факторы финансовой устойчивости, как размер банка, его финансовое состояние, выраженное с помощью финансовых коэффициентов, и рейтинг банка, присвоенный ему всемирно известным рейтинговым агентством. Недостатком можно считать трудоемкую работу, связанную с расчетами. Важным положительным качеством выступает также возможность постоянного настраивания методики в зависимости от ситуации на рынке с помощью изменения весовых значений отдельных коэффициентов.

5. Лимитная политика коммерческого банка

Данный метод анализа деятельности коммерческого банка применяется для установления лимита на банки-контрагенты. Лимит является мерой ограничения риска банка, который берет на себя банк при проведении конкретных межбанковских операций отдельным банком. Расчет лимита представлен в таблице 4 «Лимитная политика».

Таблица 4. Лимитная политика

Показатели:

01.07.2008

01.07.2009

01.07.2010

Коэффициенты надежности

0,20

0,42

0,22

Коэффициенты ликвидности

0,53

0,64

0,61

Кл1

0,21

0,23

0,19

Кл2

0,09

0,18

0,17

Кл3

0,13

0,20

0,18

Коэффициенты рентабельности

0,10

0,03

-0,12

Кр1

0,17

0,04

-0,20

Кр2

0,04

0,02

-0,04

Коэффициент качества активов

0,34

0,63

0,40

Коэффициенты ресурсной базы банка

3,67

2,02

3,38

Крб1

5,66

2,76

5,10

Крб2

1,68

1,27

1,65

Кфс

0,97

0,75

0,92

ЧТЛ

-11037,9

1000,5

-22428,3

L

-1070,27

74,79

-2008,53

Лимит для банка «Байкалкредобанка» составил на 1.07.2008 - 1070,27 тыс. руб. В июле 2009 года, лимит составлял 74,79 тыс. руб, на 1.07.2010г лимит банка составил -2008,53 тыс. руб., что отрицательно сказывается на состоянии банка. Лимиты банка отрицательны, что говорит о том, что у банка недостаточно ликвидных средств для покрытия краткосрочных обязательств. На такое значение лимита повлияла чистая текущая ликвидность, т.е. краткосрочных обязательств и обязательств до востребования больше, чем ликвидных активов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По итогам анализа структуры и динамики баланса КБ ОАО «Байкалкредобанк», можно сделать вывод о том, что приоритетным направлением деятельности банка является кредитование юридических лиц. При этом удельный вес кредитов в активах примерно равен удельному весу по статье «Средства клиентов» в пассивах, что является положительным моментом.

Лимиты банка отрицательны, что говорит о том, что у банка недостаточно ликвидных средств для покрытия краткосрочных обязательств.

По результатам анализа надежности выявлено, что КБ ОАО «Байкалкредобанк» обладает относительной степенью надежности. Данное обстоятельство возможно связано с тем, что российская экономика переживает последствия финансово-экономического кризиса. С этой же причиной можно связать снижение большинства показателей в 2009 году.