Анализ деятельности коммерческого банка


Контрольная работа >> Банковское дело

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МАРИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра Экономики и финансов

Расчетное задание

по дисциплине «Банковское дело»

на тему «Анализ деятельности коммерческого банка»

Выполнила: студентка ЭФ

гр. ПИЭ-52

Короткова А.М.

Проверил: доцент, к.э.н.

Белоусов А.С.

Йошкар-Ола

2009

Содержание

Введение

  1. Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

  2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

  3. Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка за 2007 год

Заключение

Список используемой литературы

Приложение

Введение

Целью данной работы является приобретение практических навыков анализа баланса коммерческого банка, результата его работы и оценки эффективности его деятельности.

На основе отчетного баланса коммерческого банка по счетам 2 порядка и отчета о прибылях и убытках за 2007 год выполнен: анализ структуры и динамики пассивов по источникам их формирования, анализ структуры и динамики активов по направлениям их размещения.

В заключение анализа баланса сделана его оценка с использованием системы коэффициентов характеризующих соотношение отдельных частей пассивов, соотношение отдельных частей активов, а также соотношение между отдельными частями актива и пассива баланса.

По данным отчета о прибылях и убытках за 2007 год выполнен анализ структуры доходов и расходов, проведена оценка доходности отдельных направлений деятельности банка и определены обобщающие показатели эффективности его деятельности.

Для целей анализа баланс банка преобразован в баланс нетто путем исключения по соответствующим балансовым счетам актива и пассива сумм повторного учета средств. При этом взаимно исключены остатки средств по межфилиальным расчетам внутри кредитной организации (балансовые счета 30302 (А) и 30601 (П)); основные средства, учитываемые на балансовом счете 60401 (А) уменьшены на сумму их амортизации (60601 (П)); нематериальные активы (60901 (А)) уменьшены на сумму их амортизации (60903 (П)); прибыль отчетного года (70301 (П)) уменьшена на сумму ее использования (70501 (А)); прибыль предшествующих лет (70302 (П)) уменьшена также на величину ее использования (70502 (А)). Результаты этой корректировки приведены в Приложении 1 (преобразование исходного баланса в баланс нетто).

Ниже излагается содержание выполненной работы по разделам.

1. Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

Анализ пассивов коммерческого банка произведен на основе данных бухгалтерского баланса за 2007 и 2008 годы. Структура пассивов включает в себя собственные средства и обязательства. Обязательства в свою очередь делятся на обязательства до востребования, срочные, заемные и прочие пассивы. Так как коммерческий банк за отчетный период не занимал денежные средства, заемные обязательства отсутствуют.

Более подробная классификация источников финансовых ресурсов коммерческого банка показана на рис. 1.

Рис. 1. Классификация источников финансовых ресурсов

В приведенных ниже таблицах 1 и 2 произведено разделение пассивов по данной классификации за 2007 и 2008 годы и отклонение данных статей баланса в денежном и процентном соотношении. Анализ ресурсной базы целесообразно начинать с ее структуры в целом.

Таблица 1

Динамика финансовых ресурсов банка по источникам за 2007 год

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

Собственные средства

72857

0

72857

89502

0

89502

6556,08

0,00

6556,08

16645

0

16645

Срочные обязательства

222299

493

222792

288784

1287

290071

1107,96

261,05

1108,36

66485

794

67279

Обяз-ва до востребования

394299

403

394702

487492

474

487966

1809,93

386,69

1805,25

93193

71

93264

Прочие обязательства

1965

0

1965

2412

0

2412

647,63

0,00

647,63

447

0

447

ИТОГО

691420

896

692316

868190

1761

869951

10121,60

647,74

10117,33

176770

865

177635

Таблица 2

Структура финансовых ресурсов банка по источникам за 2007 год

Показатели

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

Отклонение (2008-2007)

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

Собственные средства

10,54

0,00

10,52

10,31

0,00

10,29

-0,23

0,00

-0,24

Срочные обязательства

32,15

55,02

32,18

33,26

73,08

33,34

1,11

18,06

1,16

Обязательства до востребования

57,03

44,98

57,01

56,15

26,92

56,09

-0,88

-18,06

-0,92

Прочие обязательства

0,28

0,00

0,28

0,28

0,00

0,28

-0,01

0,00

-0,01

Всего пассивы

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

0,00

0,00

0,00

Данные таблиц 1 и 2 показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса на 177635 т.р., наибольшую долю в структуре источников финансовых ресурсов за данный период занимают обязательства до востребования и срочные обязательства, наименьшую - собственные средства и прочие обязательства.

В структуре пассива баланса собственные средства банка, как правило, занимают меньшую часть, но этих средств должно быть достаточно для выполнения принятых на себя банком обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства. Именно собственные средства банка составляют основу его деятельности, т.к. они определяют объем привлекаемых депозитов, т.е. реальных кредитных ресурсов и, в конечном итоге, объем активных операций.

Сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов

Рассмотрим динамику и структуру собственных средств за анализируемый период (таблицы 3 и 4). Из таблиц 3 и 4 видно, что собственные средства возросли на 16645 т. р. (с 72857 т.р. до 89502 т.р.), в основном за счёт увеличения фонда накопления. Наименьшую долю в структуре собственных средств банка занимают резервы на возможные потери. Таким образом, финансовое состояние банка имеет положительную динамику развития. Следующая группа финансовых источников – это обязательства до востребования, т.е. величина обязательств банка, срок востребования которых или равен нулю, или неизвестен.

Обязательства до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

В таблицах 5 и 6 приведена динамика и структура обязательств до востребования за 2007 год:

Таблица 3

Динамика собственных средств банка за 2007 год

Наименования

На 1.01.2007

На 1.01.2008

Удельный вес 2008

Отклонение (2008-2007)

в руб.

ин.вал. в руб.

итого

в руб.

ин.вал. в руб.

итого

Руб.08/ руб. 07

вал. 08/ вал.07

итог08/ итог07

руб08-руб. 07

вал. 08-вал.07

итог08-итог07

Уставный капитал(102)

22910

22910

22910

22910

Фонды(107)

33175

33175

46634

46634

885,13

885,13

13459

13459

Резервы на возможные потери

16772

16772

19958

19958

5670,95

5670,95

3186

3186

Итого

72857

72857

89502

89502

6556,08

6556,08

16645

16645

Таблица 4

Структура собственных средств банка за 2007 год

Показатели

На 1.01.2007

На 1.01.2008

Отклонение процентных пунктов(+/-)

в руб.

ин.вал. в руб.

итого

в руб.

ин.вал. в руб.

итого

в руб.

ин.вал. в руб.

итого

Уставный капитал(102)

31,4

31,4

25,6

25,6

-5,8

-5,8

Фонды(107)

45,5

45,5

52,1

52,1

6,6

6,6

Резервы на возможные потери

23,0

23,0

22,3

22,3

-0,7

-0,7

Итого(%)

100,0

100,0

100,0

100,0

0,0

0,0

Таблица 5

Динамика обязательств до востребования за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

306

1

Средства клиентов по брокерским операциям с ценнными бумагами и другими финансовыми активами

70

70

70

70

1

1

0

0

0

402

02

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям

3

3

0

0

0

-3

0

-3

403

02

Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений

958

958

1702

1702

177,6618

177,6618

744

0

744

404

04

Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

24424

24424

4283

4283

17,53603

17,53603

-20141

0

-20141

405

02

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации

4022

4022

5560

5560

138,2397

138,2397

1538

0

1538

406

02

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации

12087

12087

14443

14443

119,492

119,492

2356

0

2356

406

03

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации

2630

2630

559

559

21,25475

21,25475

-2071

0

-2071

407

01

Счета негосударственных организаций. Финансовые организации

1812

1812

1204

1204

66,44592

66,44592

-608

0

-608

407

02

Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации

176854

25

176879

216113

26

216139

122,1985

104

122,196

39259

1

39260

407

03

Некоммерческие организации

20530

20530

27071

27071

131,8607

131,8607

6541

0

6541

408

02

Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц - индивидуальные предприниматели

20293

20293

32147

32147

158,4142

158,4142

11854

0

11854

408

17

Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц

7130

130

7260

19059

2

19061

267,3072

1,538462

262,5482

11929

-128

11801

409

11

Средства в расчетах. Транзитные счета

3701

3701

4290

4290

115,9146

115,9146

589

0

589

423

01

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты до востребования

114936

244

115180

155604

442

156046

135,3832

181,1475

135,4801

40668

198

40866

474

11

Расчеты по отд-ым операциям -начисл-ные %-ы по банк-им счетам и привлеч-ым ср-вам ФЛ

4511

4

4515

4868

4

4872

1,07914

1

1,07907

357

0

357

474

16

Расчеты по отд-ым операциям -суммы, поступившие на корресп. Счета, до выяснения обяз. По прочим операциям

33

33

10

10

0,30303

0,30303

-23

0

-23

524

06

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Векселя к исполнению

0

204

204

204

0

204

603

20

Расчеты с акционерами по дивидендам

305

305

305

305

1

1

0

0

0

ИТОГО

394299

403

394702

487492

474

487966

93193

71

93264

Таблица 6

Структура обязательств до востребования за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

отклонение

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

306

1

Средства клиентов по брокерским операциям с ценнными бумагами и другими финансовыми активами

0,02

0,00

0,02

0,01

0,00

0,01

0,00

0,00

0,00

402

02

Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным организациям

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

403

02

Прочие средства бюджетов. Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений

0,2

0,00

0,24

0,35

0,00

0,35

0,11

0,00

0,11

404

04

Средства государственных и других внебюджетных фондов. Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

6,2

0,00

6,19

0,88

0,00

0,88

-5,32

0,00

-5,31

405

02

Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Коммерческие организации

1,0

0,00

1,02

1,14

0,00

1,14

0,12

0,00

0,12

406

02

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Коммерческие организации

3,1

0,00

3,06

2,96

0,00

2,96

-0,10

0,00

-0,10

406

03

Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации

0,7

0,00

0,67

0,11

0,00

0,11

-0,55

0,00

-0,55

407

01

Счета негосударственных организаций. Финансовые организации

0,5

0,00

0,46

0,25

0,00

0,25

-0,21

0,00

-0,21

407

02

Счета негосударственных организаций. Коммерческие организации

44,9

6,20

44,81

44,33

5,49

44,29

-0,52

-0,72

-0,52

407

03

Некоммерческие организации

5,2

0,00

5,20

5,55

0,00

5,55

0,35

0,00

0,35

408

02

Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц - индивидуальные предприниматели

5,1

0,00

5,14

6,59

0,00

6,59

1,45

0,00

1,45

408

17

Счета негосударственных организаций. Прочие счета физических лиц

1,8

32,26

1,84

3,91

0,42

3,91

2,10

-31,84

2,07

409

11

Средства в расчетах. Транзитные счета

0,9

0,00

0,94

0,88

0,00

0,88

-0,06

0,00

-0,06

423

01

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты до востребования

29,1

60,55

29,18

31,92

93,25

31,98

2,77

32,70

2,80

474

11

Расчеты по отд-ым операциям -начисл-ные %-ы по банк-им счетам и привлеч-ым ср-вам ФЛ

1,1

0,99

1,14

1,00

0,84

1,00

-0,15

-0,15

-0,15

474

16

Расчеты по отд-ым операциям -суммы, поступившие на корресп. Счета, до выяснения обяз. По прочим операциям

0,0

0,00

0,01

0,00

0,00

0,00

-0,01

0,00

-0,01

524

06

Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению. Векселя к исполнению

0,0

0,00

0,00

0,04

0,00

0,04

0,04

0,00

0,04

603

20

Расчеты с акционерами по дивидендам

0,1

0,00

0,08

0,06

0,00

0,06

-0,01

0,00

-0,01

ИТОГО

100,0

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

По данным таблиц 5 и 6 видно, что за анализируемый период величина обязательств до востребования увеличилась на 93264 т.р. и составила 487966 т.р. Основной прирост произошёл за счёт увеличения средств поступивших на счета от организаций, а также за счёт увеличения депозитов до востребования физических лиц.

Срочные обязательства представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств действующим планом счетов бухгалтерского учета подразделяются на депозиты со сроком:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до года;

- от 1 года до 3 лет;

- свыше 3 лет.

Таким образом, чем выше доля привлеченных на срочной основе ресурсов в общей сумме заемных средств, тем легче банку поддерживать нужную сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а, следовательно, - тем выше ликвидность банка.

В таблицах 7 и 8 представлена динамика и структура срочных обязательств. Данные таблиц свидетельствуют о том, что за исследуемый период общая величина срочных обязательств возросла на 67279 т.р. (с 222792 т.р. на начало 2007 года до 290071 т.р. на начало 2008 года). Это связано со значительным ростом депозитов на срок от 181 до 1 года физическим лицам и некоммерческим организациям.

В таблицах 9 и 10 представлена динамика и структура прочих обязательств. По данным таблиц видно, что за рассматриваемый период они возросли с 1965 т. р. до 2415 т. р., т.е. на 450 т.р.

Таблица 7

Динамика срочных обязательств за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

421

04

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней

3000

3000

6000

6000

200

200

3000

0

3000

421

05

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года

10000

10000

40000

40000

400

400

30000

0

30000

421

07

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет

2000

2000

2000

2000

100

100

0

0

0

423

04

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней

51223

51223

27485

27485

53,65754

53,65754

-23738

0

-23738

423

05

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

144776

493

145269

205948

1287

207235

142,2529

142,656

61172

794

61966

423

06

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

11096

11096

7048

7048

63,51839

63,51839

-4048

0

-4048

523

06

Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

204

204

303

303

148,5294

148,5294

99

0

99

Итого

222299

493

222792

288784

1287

290071

1107,958

1108,361

66485

794

67279

Таблица 8

Структура срочных обязательств за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

отклонение

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

421

04

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 91 до 180 дней

1,3

0,0

1,3

2,1

0,0

2,1

0,7

0,0

0,7

421

05

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок от 181 дня до 1 года

4,5

0,0

4,5

13,9

0,0

13,8

9,4

0,0

9,3

421

07

Депозиты негосударственных коммерческих организаций. на срок свыше 3 лет

0,9

0,0

0,9

0,7

0,0

0,7

-0,2

0,0

-0,2

423

04

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 91 до 180 дней

23,0

0,0

23,0

9,5

0,0

9,5

-13,5

0,0

-13,5

423

05

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

65,1

100,0

65,2

71,3

100,0

71,4

6,2

0,0

6,2

423

06

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц. Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

5,0

0,0

5,0

2,4

0,0

2,4

-2,6

0,0

-2,6

523

06

Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

0,1

0,0

0,1

0,1

0,0

0,1

0,0

0,0

0,0

Итого

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Таблица 9

Динамика прочих обязательств за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

328

01

Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

23

23

0

0

0

-23

0

-23

458

18

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

0

3

3

3

0

3

474

22

Расчеты по обязательствам по прочим операциям

1

1

0

0

0

-1

0

-1

475

01

Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам

669

669

0

0

0

-669

0

-669

603

01

Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам

354

354

685

685

193,5028

193,5028

331

0

331

603

03

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл

84

84

137

137

163,0952

163,0952

53

0

53

603

05

Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда

373

373

698

698

187,1314

187,1314

325

0

325

603

11

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

0

413

413

413

0

413

603

22

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами

461

461

479

479

103,9046

103,9046

18

0

18

ИТОГО

1965

0

1965

2415

0

2415

450

0

450

Таблица 10

Структура прочих обязательств за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

328

01

Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

1,17

1,17

0,00

0,00

-1,17

0,00

-1,17

458

18

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

0,00

0,00

0,12

0,12

0,12

0,00

0,12

474

22

Расчеты по обязательствам по прочим операциям

0,05

0,05

0,00

0,00

-0,05

0,00

-0,05

475

01

Предстоящие поступления по операциям связанным с предоставлением денежных средств клиентам

34,05

34,05

0,00

0,00

-34,05

0,00

-34,05

603

01

Расчеты с дебиторами и кредиторами по налогам и сборам

18,02

18,02

28,36

28,36

10,35

0,00

10,35

603

03

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на з/пл

4,27

4,27

5,67

5,67

1,40

0,00

1,40

603

05

Расчеты с дебиторами и кредиторами с работниками по оплате труда

18,98

18,98

28,90

28,90

9,92

0,00

9,92

603

11

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

0,00

0,00

17,10

17,10

17,10

0,00

17,10

603

22

Расчеты с дебиторами и кредиторами. Расчеты с прочими кредиторами

23,46

23,46

19,83

19,83

-3,63

0,00

-3,63

ИТОГО

100,00

100,00

100,00

100,00

В таблице 11 представлена группировка срочных обязательств по срокам. Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о тенденции к увеличению средней продолжительности срочных обязательств. Данная динамика связана с увеличением средних остатков по «длинным вкладам». Наибольшую долю среди срочных обязательств занимают депозиты на срок от 181 дня до 1 года.

Из таблицы 12 видно, что средний срок депозитов увеличился практически на 3 дня, следовательно, банк ведёт активную политику по привлечению вкладов.

Таблица 13 отражает оценку пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов. Из таблицы видно, что 10% источников финансовых ресурсов банка составляют собственные средства, доля уставного капитала снизилась на 6 %, увеличился средний срок депозитов на 3 дня, доля вкладов ФЛ в обязательства практически не изменилась, а доля вкладов ФЛ в срочные обязательства уменьшилась на 3%.

Таким образом, основной источник привлеченных средств – обязательства до востребования, а именно, вклады населения, что свидетельствует о недостаточной стабильности ресурсной базы. Значительное увеличение фонда накопления говорит о намерении руководства обеспечить в дальнейшем производственное развитие банка. Увеличение расчетов с дебиторами и кредиторами по различным операциям привело к увеличению прочих пассивов.

Таблица 11

Группировка срочных обязательств по срокам

Показатель

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

до 30 дней

31-90 дней

91-180 дней

54223

0

54223

33485

0

33485

61,75424

61,75424

-20738

0

-20738

181-365 дней

154776

493

155269

245948

1287

247235

158,9058

159,2301

91172

794

91966

1-3 года

11300

0

11300

7351

0

7351

65,0531

65,0531

-3949

0

-3949

более 3 лет

2000

0

2000

2000

0

2000

100

100

0

0

0

Таблица 12

Расчет среднего срока депозитов

Показатель

Среднее значение интервала, дней

Остатки на счетах итого, т.р.

Произведение

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

до 30 дней

15

0

0

0

0

31-90 дней

60,5

0

0

0

0

91-180 дней

135,5

54223

33485

7347216,5

4537218

181-365 дней

273

155269

247235

42388437

67495155

1-3 года

730

11300

7351

8249000

5366230

более 3 лет

1460

2000

2000

2920000

2920000

итого

222792

290071

60904654

80318603

t сред на нач

273,4

t сред на кон

276,9

Таблица 13

Оценка пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов

Показатель

Методика расчета

Значения коэффициента

на начало года

на конец года

Доля собственных средств П банка

Соб.ср./П-ы

0,11

0,10

К загрузки собственных средств

Обязательства/Соб.ср.

8,50

8,72

К обеспечения обязательств

Соб.ср./Обязательства

0,12

0,11

Доля уставного капитала в собственных средствах

Уст.фонд/Соб.ср.

0,31

0,26

К фондовой капитализации

Соб.ср./Уст.фонд

3,18

3,91

К клиентской базы

Обяз.до востр./П-ы

0,57

0,56

К клиентской базы

Обяз.до востр./Обяз-ва

0,64

0,63

К стабильности обязательств

Срочные обяз./Обязат.

0,36

0,37

К стабильности ресурсов

(Соб.ср.+Срочные обяз)/П-ы

0,43

0,44

Средний срок депозитов

273,37

276,89

Доля вкладов ФЛ в обязательства

Вклады ФЛ/Обяз-ва

0,57

0,58

Доля

Вклады ФЛ/срочные обяз-ва

0,34

0,31

2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год

Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.

Активы – это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.

Структура активов включает в себя две составляющие – работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.

В таблице 14 и 15 приведена динамика и структура финансовых ресурсов банка за 2007 г. Данные показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса. Так, на 01.01.2007 г. данный показатель составлял 692316 т. р., а на 01.01.2008 г. он увеличился на 177709 т.р. и достиг 869951 т. р. Из них на работающие активы приходится 619520 т. р., а на неработающие активы - 250431 т. р.

Удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но и не более 85%. В нашем случае работающие активы находятся на уровне 71,21%. Это свидетельствует о потенциальной возможности зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу с минимальным риском проведения активных операций.

Таблица 14

Динамика размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

Денежные средства

253745

4532

258277

237407

4474

241881

0,935613

0,987202

0,936518

-16338

-58

-16396

Вложения в цен.бумаги

395675

0

395675

583717

0

583717

1,475244

1,475244

188042

0

188042

Кредитные вложения

10

10

10

10

1

1

0

0

0

Инвестиции

28799

0

28799

35793

0

35793

1,242856

1,242856

6994

0

6994

Вложения в имущество

9367

188

9555

8378

172

8550

0,894417

0,914894

0,894819

-989

-16

-1005

Итого

687596

4720

692316

865305

4646

869951

177709

-74

177635

Таблица 15

Структура размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

отклонение

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

Денежные средства

36,90

96,02

37,31

27,44

96,30

27,80

-9,47

0,28

-9,50

Вложения в цен.бумаги

57,54

0,00

57,15

67,46

0,00

67,10

9,91

0,00

9,95

Кредитные вложения

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Инвестиции

4,19

0,00

4,16

4,14

0,00

4,11

-0,05

0,00

-0,05

Вложения в имущество

1,36

3,98

1,38

0,97

3,70

0,98

-0,39

-0,28

-0,40

Итого

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

В таблицах 16 и 17 представлен анализ динамики и структуры денежных средств на кор.счетах и в кассе банка. Исходя из данных можно сделать вывод, что наибольшую долю поступлений денежных средств составляют корреспонденские счета в кредитных организациях, наименьшую – счета кредитных организаций по другим операциям.

Но поступления в денежные средства на счетах и в кассе банка имеют отрицательную динамику развития, так как наблюдается уменьшение денежных средств на 16396 тыс. Основное снижение произошло за счёт снижения поступлений по счёту 301. Также произошло снижение и по счету 302 (обязательные резервы кредитной организации по счетам в валюте РФ и ин. валюте, перечисленных в Банк России).

Таким образом, поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации, выручки торговых организаций, принимаемой банком в наличной форме.

Основным видом активов банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Кредиты-брутто включают в себя все выданные кредиты (потребительские, под залог недвижимости, коммерческим и другими предприятиями) и все пролонгированные кредиты, представленные дилерам по операциям с ценными бумагами и другим финансовым институтам. Для определения значения кредитов-нетто из суммы кредитов-брутто следует вычесть текущие и ожидаемые убытки по кредитам.

Анализ кредитных вложений банка за 2007 год представлен в таблицах 18 и 19. За анализируемый период они возросли на 188042 т. р. В 2007 году они составляли 395675 т. р., а в 2008 году они увеличились до 583717 т.р. Основной прирост произошёл за счёт кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям (счёт 452).

Таблица 16

Динамика денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

202

02

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций

54625

2351

56976

78606

1158

79764

69,49215

203,0225

139,9958

23981

1193

22788

202

07

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

103

103

8

8

1287,5

7,76699

-95

0

-95

202

08

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах

5851

5851

7261

7261

80,58119

124,0984

1410

0

1410

202

09

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в пути

0

17

17

0

17

0

17

301

02

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

166605

166605

129080

129080

129,0711

77,47667

-37525

0

-37525

301

10

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

8703

2029

10732

6886

3290

10176

126,3869

61,67173

94,81923

-1817

-1261

-556

302

02

Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России

16020

16020

11151

11151

0,696067

0,696067

-4869

0

-4869

302

4

Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России

31

31

21

21

0,6774194

0,6774194

-10

0

-10

302

13

Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х

1807

152

1959

4278

26

4304

2,3674599

0,1710526

2,1970393

2471

-126

2345

302

33

Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт

99

99

99

0

99

Итого

253745

4532

258277

237407

4474

241881

1696,772

-16338

-194

-16396

Таблица 17

Структура денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

отклонение

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

202

02

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций

21,53

51,88

22,06

33,11

25,88

32,98

11,58

-25,99

10,92

202

07

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

0,04

0,00

0,04

0,00

0,00

0,00

-0,04

0,00

-0,04

202

08

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Денежные средства в банкоматах

2,31

0,00

2,27

3,06

0,00

3,00

0,75

0,00

0,74

202

09

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

0,00

0,00

0,00

0,01

0,00

0,01

0,01

0,00

0,01

301

02

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

65,66

0,00

64,51

54,37

0,00

53,37

-11,29

0,00

-11,14

301

10

Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах

3,43

44,77

4,16

2,90

73,54

4,21

-0,53

28,77

0,05

302

02

Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в валюте РФ, переч-х в Банк России

6,31

0,00

6,20

4,70

0,00

4,61

-1,62

0,00

-1,59

302

4

Обяз. Резервы кред.орг. По счетам в иностр. валюте РФ, переч-х в Банк России

0,01

0,00

0,01

0,01

0,00

0,01

0,00

0,00

0,00

302

13

Сч. Участ-в расчетов в расч-х небанков. Кредит. Орган-х

0,71

3,35

0,76

1,80

0,58

1,78

1,09

-2,77

1,02

302

33

Незаверш-е расчеты по операц-м, соверш-м с испо-ем платеж-х карт

0,00

0,00

0,00

0,04

0,00

0,04

0,04

0,00

0,04

Итого

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

100,00

Таблица 18

Динамика кредитных вложений банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

2008 - 2007, т.р.

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

320

04

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям. на срок от 8 до 30 дней

10000

10000

20000

20000

50

200

10000

0

10000

442

05

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 31 до 90 дней

0

1000

1000

0

1000

0

1000

442

06

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 91 до 180 дней

0

3800

3800

0

3800

0

3800

442

07

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 181 дня до 1 года

3870

3870

-3870

0

442

08

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 1 года до 3 лет

800

800

-800

0

449

01

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

198

198

-198

0

449

05

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 91 до 180 дней

4000

4000

4500

4500

88,88889

112,5

500

0

500

449

06

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 181 дня до 1 года

12100

12100

8500

8500

142,3529

70,24793

-3600

0

-3600

449

07

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 1 года до 3 лет

300

300

-300

0

452

01

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

6843

6843

10183

10183

67,20024

148,809

3340

0

3340

452

04

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней

15529

15529

20092

20092

77,28947

129,3837

4563

0

4563

452

05

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней

17070

17070

11130

11130

153,3693

65,20211

-5940

0

-5940

452

06

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года

118501

118501

231987

231987

51,08088

195,768

113486

0

113486

452

07

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет

92423

92423

117350

117350

78,75841

126,9706

24927

0

24927

452

08

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок свыше 3 лет

5196

5196

1885

1885

275,6499

36,27791

-3311

0

-3311

453

01

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0

2788

2788

0

2788

0

2788

453

04

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней

0

1200

1200

0

1200

0

1200

453

05

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней

5000

5000

6238

6238

80,1539

124,76

1238

0

1238

453

06

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года

24900

24900

34570

34570

72,02777

138,8353

9670

0

9670

453

07

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет

421

421

3180

3180

13,23899

755,3444

2759

0

2759

454

01

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

3163

3163

5631

5631

56,1712

178,0272

2468

0

2468

454

04

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 31 до 90 дней

694

694

2495

2495

27,81563

359,5101

1801

0

1801

454

05

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 91 до 180 дней

2048

2048

8620

8620

23,7587

420,8984

6572

0

6572

454

06

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 181 дня до 1 года

33296

33296

48261

48261

68,99153

144,9453

14965

0

14965

454

07

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 1 года до 3 лет

19699

19699

11385

11385

173,0259

57,79481

-8314

0

-8314

455

04

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 91 до 180 дней

10

10

30

30

33,33333

300

20

0

20

455

05

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 181 дня до 1 года

3223

3223

1614

1614

199,6902

50,07757

-1609

0

-1609

455

06

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 1 года до 3 лет

8724

8724

12780

12780

68,26291

146,4924

4056

0

4056

455

07

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок свыше 3 лет

7403

7403

13852

13852

53,44355

187,1133

6449

0

6449

455

09

Кредиты, предоставленные физическим лицам. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

264

264

638

638

41,37931

241,6667

374

0

374

458

15

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

0

8

8

0

8

0

8

Итого

395675

0

395675

583717

0

583717

1895,883

188042

0

193210

Таблица 19

Структура кредитных вложений банка за 2007 год

№ счета

Наименование счета

на 01.01.2007 г.

на 01.01.2008 г.

2008 в % к 2007

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

руб.

ин. вал.

итого

320

04

Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям. на срок от 8 до 30 дней

2,53

2,53

3,43

3,43

0,90

0,00

0,90

442

05

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 31 до 90 дней

0,00

0,00

0,17

0,17

0,17

0,00

0,17

442

06

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 91 до 180 дней

0,00

0,00

0,65

0,65

0,65

0,00

0,65

442

07

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 181 дня до 1 года

0,98

0,98

0,00

0,00

-0,98

0,00

-0,98

442

08

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. на срок от 1 года до 3 лет

0,20

0,20

0,00

0,00

-0,20

0,00

-0,20

449

01

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,05

0,05

0,00

0,00

-0,05

0,00

-0,05

449

05

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 91 до 180 дней

1,01

1,01

0,77

0,77

-0,24

0,00

-0,24

449

06

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 181 дня до 1 года

3,06

3,06

1,46

1,46

-1,60

0,00

-1,60

449

07

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности. на срок от 1 года до 3 лет

0,08

0,08

0,00

0,00

-0,08

0,00

-0,08

452

01

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

1,73

1,73

1,74

1,74

0,02

0,00

0,02

452

04

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней

3,92

3,92

3,44

3,44

-0,48

0,00

-0,48

452

05

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней

4,31

4,31

1,91

1,91

-2,41

0,00

-2,41

452

06

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года

29,95

29,95

39,74

39,74

9,79

0,00

9,79

452

07

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет

23,36

23,36

20,10

20,10

-3,25

0,00

-3,25

452

08

Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям. на срок свыше 3 лет

1,31

1,31

0,32

0,32

-0,99

0,00

-0,99

453

01

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,00

0,00

0,48

0,48

0,48

0,00

0,48

453

04

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 31 до 90 дней

0,00

0,00

0,21

0,21

0,21

0,00

0,21

453

05

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 91 до 180 дней

1,26

1,26

1,07

1,07

-0,19

0,00

-0,19

453

06

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 181 дня до 1 года

6,29

6,29

5,92

5,92

-0,37

0,00

-0,37

453

07

Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям. на срок от 1 года до 3 лет

0,11

0,11

0,54

0,54

0,44

0,00

0,44

454

01

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,80

0,80

0,96

0,96

0,17

0,00

0,17

454

04

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 31 до 90 дней

0,18

0,18

0,43

0,43

0,25

0,00

0,25

454

05

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 91 до 180 дней

0,52

0,52

1,48

1,48

0,96

0,00

0,96

454

06

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 181 дня до 1 года

8,41

8,41

8,27

8,27

-0,15

0,00

-0,15

454

07

Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям. на срок от 1 года до 3 лет

4,98

4,98

1,95

1,95

-3,03

0,00

-3,03

455

04

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 91 до 180 дней

0,00

0,00

0,01

0,01

0,00

0,00

0,00

455

05

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 181 дня до 1 года

0,81

0,81

0,28

0,28

-0,54

0,00

-0,54

455

06

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок от 1 года до 3 лет

2,20

2,20

2,19

2,19

-0,02

0,00

-0,02

455

07

Кредиты, предоставленные физическим лицам. на срок свыше 3 лет

1,87

1,87

2,37

2,37

0,50

0,00

0,50

455

09

Кредиты, предоставленные физическим лицам. Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,07

0,07

0,11

0,11

0,04

0,00

0,04

458

15

Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Итого

100,00

100,00

100,00

100,00

Сроки предоставляемых кредитных продуктов колеблются в пределах от 1 дня до 1 года. В отдельных случаях кредиты могут быть предоставлены на более длительные сроки в зависимости от таких показателей, как финансовое состояние клиента, целевое использование и предлагаемое обеспечение.

В целом кредитные вложения подразделяются на кредиты со сроком:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 до года;

- от 1 года до 3 лет;

- свыше 3 лет.

В таблицах 20 и 21 приведена группировка и структура кредитных вложений по срокам.

По полученным данным видно, что наибольшую долю среди кредитных вложений занимают кредиты на срок от 181 дня до 1 года (336 451 т.р.).

По расчетам среднего срока кредитов (таблица 22) средняя продолжительность по кредитам уменьшилась на 39 дней.

Таблица 20

Группировка кредитных вложений по срокам за 2007 год

Сроки

№ счета 1 -го порядка

№ счета 2-го порядка

Наименование счета

На 1.01.2007

На 1.01.2008

Удельный вес 2008 (в % к 2007)

Отклонение (2008-2007)

руб.

ин.вал.

итого

руб.

ин.вал.

итого

Руб.

вал.

итого

руб

Вал.

итого

до 30 дней

320

32004

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") на срок от 8 до 30 дней

10000

10000

20000

20000

2

2

10000

0

10000

449

44901

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

198

198

0

0

-198

0

-198

452

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

6843

6843

10183

10183

1,49

1,49

3340

0

3340

453

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

2788

2788

2788

0

2788

454

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

3163

3163

5631

5631

1,78

1,78

2468

0

2468

455

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

264

264

638

638

2,42

2,42

374

0

374

458

45815

Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам - гражданам

8

8

8

0

8

от 31-90 дней

442

44205

Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней

1000

1000

1000

0

1000

452

45204

на срок от 31 до 90 дней

15529

15529

20092

20092

1,29

1,29

4563

0

4563

453

45304

на срок от 31 до 90 дней

1200

1200

1200

0

1200

454

45404

на срок от 31 до 90 дней

694

694

2495

2495

3,60

3,601

1801

0

1801

455

45504

на срок от 31 до 90 дней

10

10

30

30

3

3

20

0

20

от 91 до 180

442

44206

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180

3800

3800

3800

0

3800

449

44905

на срок от 91 до 180 дней

4000

4000

4500

4500

1,13

1,13

500

0

500

452

45205

на срок от 91 до 180 дней

17070

17070

11130

11130

0,65

0,65

-5940

0

-5940

453

45305

на срок от 91 до 180 дней

5000

5000

6238

6238

1,25

1,25

1238

0

1238

454

45405

на срок от 91 до 180 дней

2048

2048

8620

8620

4,21

4,21

6572

0

6572

455

45505

на срок от 91 до 180 дней

3223

3223

1614

1614

0,50

0,50

-1609

0

-1609

от 181 до 1 год

442

44207

на срок от 181 дня до 1 года

3870

3870

0

0

-3870

0

-3870

449

44906

на срок от 181 дня до 1 года

12100

12100

8500

8500

0,70

0,70

-3600

0

-3600

452

45206

на срок от 181 дня до 1 года

118501

118501

231987

231987

1,96

1,96

113486

0

113486

453

45306

на срок от 181 дня до 1 года

24900

24900

34570

34570

1,39

1,39

9670

0

9670

454

45406

на срок от 181 дня до 1 года

33296

33296

48261

48261

1,45

1,45

14965

0

14965

455

45506

на срок от 181 дня до 1 года

8724

8724

12780

12780

1,46

1,46

4056

0

4056

от 1 до 3-х лет

442

44208

на срок от 1 года до 3 лет

800

800

0

0

-800

0

-800

449

44907

Кредиты, предост-ые коммерч.орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет

300

300

0

0

-300

0

-300

452

45207

на срок от 1 года до 3 лет

92423

92423

117350

117350

1,27

1,27

24927

0

24927

453

45307

на срок от 1 года до 3 лет

421

421

3180

3180

7,55

7,55

2759

0

2759

454

45407

на срок от 1 года до 3 лет

19699

19699

11385

11385

0,58

0,58

-8314

0

-8314

455

45507

на срок от 1 года до 3 лет

7403

7403

13852

13852

1,87

1,87

6449

0

6449

Свыше 3-х лет

452

45208

на срок свыше 3 лет

5196

5196

1885

1885

0,36

0,36

-3311

0

-3311

Итого

395675

0

395675

583717

0

583717

41,91

0

41,91

188042

0

188042

Таблица 21

Структура кредитных вложений по срокам за 2007 год

Сроки

№ счета 1 -го порядка

№ счета 2-го порядка

Показатели

На 1.01.2007

На 1.01.2008

Отклонение процентных пунктов

руб.

ин.вал.

итого

руб.

ин.вал.

итого

Руб.

ин.вал.

итого

до 30 дней

320

32004

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") на срок от 8 до 30 дней

2,527327

2,527327

3,426318

3,426318

0,898991

0

0,898991

449

44901

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

0,050041

0,050041

0

0

-0,05004

0

-0,05004

452

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

1,72945

1,72945

1,74451

1,74451

0,01506

0

0,01506

453

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0

0

0,477629

0,477629

0,477629

0

0,477629

454

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

0,799393

0,799393

0,96468

0,96468

0,165286

0

0,165286

455

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

0,066721

0,066721

0,1093

0,1093

0,042578

0

0,042578

458

45815

Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам - гражданам

0

0

0,001371

0,001371

0,001371

0

0,001371

от 31-90 дней

442

44205

Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней

0

0

0,171316

0,171316

0,171316

0

0,171316

452

45204

на срок от 31 до 90 дней

3,924686

3,924686

3,442079

3,442079

-0,48261

0

-0,48261

453

45304

на срок от 31 до 90 дней

0

0

0,205579

0,205579

0,205579

0

0,205579

454

45404

на срок от 31 до 90 дней

0,175396

0,175396

0,427433

0,427433

0,252037

0

0,252037

455

45504

на срок от 31 до 90 дней

0,002527

0,002527

0,005139

0,005139

0,002612

0

0,002612

от 91 до 180

442

44206

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180

0

0

0,651

0,651

0,651

0

0,651

449

44905

на срок от 91 до 180 дней

1,010931

1,010931

0,770922

0,770922

-0,24001

0

-0,24001

452

45205

на срок от 91 до 180 дней

4,314147

4,314147

1,906746

1,906746

-2,4074

0

-2,4074

453

45305

на срок от 91 до 180 дней

1,263663

1,263663

1,068669

1,068669

-0,19499

0

-0,19499

454

45405

на срок от 91 до 180 дней

0,517597

0,517597

1,476743

1,476743

0,959146

0

0,959146

455

45505

на срок от 91 до 180 дней

0,814557

0,814557

0,276504

0,276504

-0,53805

0

-0,53805

от 181 до 1 год

442

44207

на срок от 181 дня до 1 года

0,978075

0,978075

0

0

-0,97808

0

-0,97808

449

44906

на срок от 181 дня до 1 года

3,058065

3,058065

1,456185

1,456185

-1,60188

0

-1,60188

452

45206

на срок от 181 дня до 1 года

29,94907

29,94907

39,74306

39,74306

9,793986

0

9,793986

453

45306

на срок от 181 дня до 1 года

6,293044

6,293044

5,92239

5,92239

-0,37065

0

-0,37065

454

45406

на срок от 181 дня до 1 года

8,414987

8,414987

8,267876

8,267876

-0,14711

0

-0,14711

455

45506

на срок от 181 дня до 1 года

2,20484

2,20484

2,189417

2,189417

-0,01542

0

-0,01542

от 1 до 3-х лет

442

44208

на срок от 1 года до 3 лет

0,202186

0,202186

0

0

-0,20219

0

-0,20219

449

44907

Кредиты, предост-ые коммерч.орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет

0,07582

0,07582

0

0

-0,07582

0

-0,07582

452

45207

на срок от 1 года до 3 лет

23,35831

23,35831

20,10392

20,10392

-3,25439

0

-3,25439

453

45307

на срок от 1 года до 3 лет

0,1064

0,1064

0,544785

0,544785

0,438384

0

0,438384

454

45407

на срок от 1 года до 3 лет

4,978581

4,978581

1,950431

1,950431

-3,02815

0

-3,02815

455

45507

на срок от 1 года до 3 лет

1,87098

1,87098

2,373068

2,373068

0,502088

0

0,502088

Свыше 3-х лет

452

45208

на срок свыше 3 лет

1,313199

1,313199

0,32293

0,32293

-0,99027

0

-0,99027

Итого

100

0

100

100

0

100

0

0

0

Таблица 22

Расчеты среднего срока кредитов

Сроки

№ счета 1 -го порядка

№ счета 2-го порядка

Показатели

Среднее значение интервала(дней)

Остаток на счетах(итого)

Произведение

на 01.01.2007

на 01.01.2008

на 01.01.2007

на 01.01.2008

до 30 дней

320

32004

Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") на срок от 8 до 30 дней

15

10000

20000

150000

300000

449

44901

Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

15

198

2970

0

452

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

15

6843

10183

102645

152745

453

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

15

2788

0

41820

454

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")

15

3163

5631

47445

84465

455

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

15

264

638

3960

9570

458

45815

Просроч-ная задолж-ть по предостав-ым кредитам и пр. размещ-ым ср-вам - гражданам

15

8

0

120

от 31-90 дней

442

44205

Кред. Предост-ые фин. Оорганам субъектов РФ и органов мест. Самоуправ-я на срок от 31 до 90 дней

60,5

1000

0

60500

452

45204

на срок от 31 до 90 дней

60,5

15529

20092

939504,5

1215566

453

45304

на срок от 31 до 90 дней

60,5

1200

0

72600

454

45404

на срок от 31 до 90 дней

60,5

694

2495

41987

150947,5

455

45504

на срок от 31 до 90 дней

60,5

10

30

605

1815

от 91 до 180

442

44206

Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления на срок от 91 до 180

135,5

3800

0

514900

449

44905

на срок от 91 до 180 дней

135,5

4000

4500

542000

609750

452

45205

на срок от 91 до 180 дней

135,5

17070

11130

2312985

1508115

453

45305

на срок от 91 до 180 дней

135,5

5000

6238

677500

845249

454

45405

на срок от 91 до 180 дней

135,5

2048

8620

277504

1168010

455

45505

на срок от 91 до 180 дней

135,5

3223

1614

436716,5

218697

от 181 до 1 год

442

44207

на срок от 181 дня до 1 года

273

3870

1056510

0

449

44906

на срок от 181 дня до 1 года

273

12100

8500

3303300

2320500

452

45206

на срок от 181 дня до 1 года

273

118501

231987

32350773

63332451

453

45306

на срок от 181 дня до 1 года

273

24900

34570

6797700

9437610

454

45406

на срок от 181 дня до 1 года

273

33296

48261

9089808

13175253

455

45506

на срок от 181 дня до 1 года

273

8724

12780

2381652

3488940

от 1 до 3-х лет

442

44208

на срок от 1 года до 3 лет

730

800

584000

0

449

44907

Кредиты, предост-ые коммерч.орган-ям, наход-ся в государ-й собст-ти на срок от 1 года до 3 лет

730

300

219000

0

452

45207

на срок от 1 года до 3 лет

730

92423

117350

67468790